迪森股份(300335)首次發行在創業板上市的補充法律意見書(二)

2012/06/19 15:52
北京市康達律師事務所
           關于廣州迪森熱能技術股份有限公司
           首次公開發行股票并在創業板上市的補充法律意見書(二)

 四、實際控制人控制的 Devotion Energy 公司在新加坡上市,該公司直接或間接
    控制 8 家公司,其中,迪森設備從事制造銷售和維修工業鍋爐業務,發行人 2010
    年向其采購設備 2,112 萬元。關于“(1)Devotion Energy 公司及其下屬公司與發行人
    之間的獨立性情況,包括但不限于經營場所、核心人員、技術、商標、采購、銷售、
    產品、服務;(2)發行人與前述公司是否存在同業競爭和潛在關聯交易”的補充核
    查意見
          (一)Devotion 公司及其控股子公司與發行人之間的獨立性情況
          經核查,Devotion 公司直接或間接控制的 8 家公司為迪森設備、迪森家鍋、迪
    森技術、迪森工程安裝、紹興艾柯電氣、斯普特設備、伊斯蔓電子和科晟換熱器。
    發行人及上述公司的資產、業務、人員、財務、機構獨立分開。具體情況如下:
          1、發行人的業務獨立于 Devotion 公司及其控股子公司
          截至本補充法律意見書出具之日,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制
    的公司之間的業務情況對比如下:
              公司簡稱              主營業務           主要產品及服務      主要原材料     主要客戶
                                利用生物質燃料等     生物質成型燃料、熱      林業三剩     購買生物質
          迪森股份              新型清潔能源,為                    ,熱
                                                     力(蒸汽、熱量)      物、農業廢     能源或熱能
                                客戶提供熱能服務         能運營服務            棄物       服務的客戶
                Devotion 公司       投資控股                   -                 -            -
                                                     燃油燃氣鍋爐、電鍋
                                制造、銷售和維修     爐、導熱油爐、油田                   購買鍋爐設
                 迪森設備                                                     鋼材
                                    工業鍋爐         加熱爐以及壓力容器                     備的客戶
                                                             等
Devotion 公
                                                                           水泵、風機、
司及其下
                                制造及銷售家用壁                           燃燒器、熱
 屬公司          迪森家鍋                                 家用壁掛爐                       家庭用戶
                                    掛鍋爐                                 交換器和水
                                                                               路等
                                設計、銷售、安裝、
                                                                           閥門,水箱     液化天然氣
                 迪森技術       維護天然氣輸送及           安裝服務
                                                                               等           公司
                                  天然氣站點設備
                                             3-3-1-3-38
                                 為鍋爐、燃氣管網
                                                                                          酒店、房地
                                 及附屬設備,空調,                          水泵、閥門、
               迪森工程安裝                                工程安裝服務                   產、土建工
                                 中央燃氣等提供安                              無縫管
                                                                                              程
                                   裝及維護服務
                                                                                          電力公司、
                                 設計、生產和銷售
                                                      燃氣控制閥、風機、     電機、電泵、 熱力公司、
               紹興艾柯電氣      電子設備及機電一
                                                              水泵             五金等     燃氣設備制
                                     體化產品
                                                                                            造商
                                   供暖用鍋爐零部
                                                      管件、黃銅鎖緊件、     鋼材、管件、 家用壁掛爐
                   斯普特設備    件,金屬配件和五
                                                          黃銅閥體               閥門       制造商
                                       金制品
                                 研發和銷售工業鍋
                                                                               電子元器       工業鍋爐制
                                 爐、家用壁掛爐及     工業、民用自動控制
                   伊斯蔓電子                                                件、電力電       造商、壁掛
                                 其他產品用智能控         系統裝置
                                                                                 子器件         爐制造商
                                       制系統
                                 生產銷售熱交換器
                                                                                              壁掛爐制造
                   科晟換熱器    及配件、壁掛爐、            換熱器          銅管、鋁片
                                                                                                  商
                                     機械設備
           經核查,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制公司的主營業務、主要產
       品及服務、主要原材料、主要客戶均不相同。
           在研發、采購、生產和銷售方面,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制
       的公司均已經形成了獨立的研發、采購、生產和銷售系統,在業務經營的各個環節
       上均保持獨立,具有完整的業務體系及直接面向市場自主經營的能力。
           2、資產獨立完整
           經核查,發行人以及 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司均分別合法擁有
       與其主營業務相關的專利技術、商標等知識產權;發行人以及 Devotion 公司及其直
       接或間接控制的公司均分別合法擁有與生產經營有關的土地使用權、廠房、生產設
       備及配套設施等,不存在資產混同、互相依賴和占用、產權不清晰的情況。
           其中,根據發行人提供的資料,Devotion 公司及其直接或間接控制的公司所擁有
       的知識產權情況具體如下:
           (1)專利
序號    專利權人            專利名稱              專利號              專利類型    申請日         使用期限
  1     迪森設備          家用落地鍋爐        ZL200330120045.5        外觀設計   2003.12.30        10 年
  2     迪森設備              電控柜          ZL200330120044.0        外觀設計   2003.12.30        10 年
                                              3-3-1-3-39
                一種帶偏心結構工件環
3    迪森設備                               ZL200320117059.6   實用新型   2003.10.16   10 年
                      縫焊接用夾具
4    迪森設備         一種熱水鍋爐          ZL200320117058.1   實用新型   2003.10.16   10 年
5    迪森設備     一種熱水鍋爐控制器        ZL200320117056.2   實用新型   2003.10.16   10 年
6    迪森設備     水火相容式熱水鍋爐        ZL200420083285.1   實用新型    2004.8.25   10 年
                一種電加熱間接式兩用
7    迪森設備                                 ZL02227279.8     實用新型   2002.4.30    10 年
                          熱水鍋爐
8    迪森設備     一種燃氣鍋爐節能器          ZL02227275.5     實用新型   2002.4.30    10 年
9    迪森設備   石油焦漿燃燒控制系統        ZL200610034398.6     發明     2006.3.17    20 年
                采用乳化焦漿燃燒裝置
10   迪森設備                               ZL200610132341.X    發明      2006.12.26   20 年
                        的注汽鍋爐
11   迪森設備       蒸汽相變加熱爐          ZL200610033583.3    發明      2006.2.15    20 年
                采用乳化焦漿旋風燃燒
12   迪森設備                               ZL200610132339.2    發明      2006.12.26   20 年
                    裝置的導熱油爐
13   迪森家鍋     燃氣熱水器主換熱器        ZL200420014895.6   實用新型   2004.01.16   10 年
                一種燃油、燃氣兩用常壓
14   迪森家鍋                                 ZL02227274.7     實用新型   2002.4.30    10 年
                    間接式熱水鍋爐
                家用熱水器或兩用壁掛
15   迪森家鍋                               ZL200420094191.4   實用新型   2004.10.22   10 年
                    爐用帶濾網安全閥
16   迪森家鍋   圓筒型冷凝式熱交換器        ZL200620154395.1   實用新型   2006.12.6    10 年
17   迪森家鍋   冷凝式燃氣采暖熱水爐        ZL200720054776.7   實用新型   2007.7.27    10 年
                一種全預混燃式燃氣熱
18   迪森家鍋                               ZL200720060089.6   實用新型   2007.11.26   10 年
                            水爐
19   迪森家鍋   一種采暖增強型空調器        ZL200720060087.7   實用新型   2007.11.26   10 年
                具有利用廢熱加熱生活
20   迪森家鍋                               ZL200720060086.2   實用新型   2007.11.26   10 年
                    用水功能的空調器
                戶用燃氣爐結合空調器
21   迪森家鍋                               ZL200720060084.3   實用新型   2007.11.26   10 年
                          和熱水器
                帶冷凝水處理裝置的冷
22   迪森家鍋                               ZL200720060085.8   實用新型   2007.11.26   10 年
                  凝式燃氣采暖熱水爐
                一種水—水采暖溫度調節
23   迪森家鍋                               ZL200720060659.1   實用新型   2007.12.4    10 年
                        器和熱水器
                燃氣采暖熱水爐主換熱
24   迪森家鍋                               ZL200920053400.3   實用新型   2009.3.26    10 年
                              器
                高換熱效率燃氣采暖熱
25   迪森家鍋                               ZL201120190055.5   實用新型    2011.6.8    10 年
                            水爐
26   迪森家鍋             換熱器            ZL201120019785.9   實用新型   2011.1.21    10 年
27   迪森家鍋     太陽能集中供熱系統        ZL201120111103.7   實用新型   2011.4.15    10 年
28   迪森家鍋     操作面板(SD24-M1)       ZL201130101871.X   外觀設計    2011.5.3    10 年
                燃氣采暖熱水爐(落地
29   迪森家鍋                               ZL201130101869.2   外觀設計    2011.5.3    10 年
                            式)
30   迪森家鍋     操作面板(SD24-C8)       ZL201130101874.3   外觀設計    2011.5.3    10 年
                燃氣熱水器  (采暖/熱水兩
31   迪森家鍋                               ZL200530060575.4   外觀設計    2005.6.3    10 年
                            用)
                燃氣熱水器  (熱水/采暖兩
32   迪森家鍋                               ZL200530066053.5   外觀設計    2005.8.9    10 年
                            用)
                                            3-3-1-3-40
33     迪森家鍋    燃氣熱水爐(采暖用)        ZL200630064056.X    外觀設計     2006.6.23      10 年
34     迪森家鍋    燃氣熱水爐(采暖 C2)       ZL200630074070.8    外觀設計     2006.9.22      10 年
                   燃氣熱水爐(采暖落地式
35     迪森家鍋                                ZL200630075228.3    外觀設計     2006.10.13     10 年
                               64)
36     迪森家鍋    燃氣熱水爐(采暖 B5)       ZL200630074071.2    外觀設計     2006.9.22      10 年
                   燃氣熱水爐(采暖落地式
37     迪森家鍋                                ZL200630075229.8    外觀設計     2006.10.13     10 年
                               32)
38     迪森家鍋            燃氣熱水器            ZL033380937       外觀設計      2003.6.19     10 年
39     迪森家鍋      兩用燃氣快速熱水器        ZL200330115458.4    外觀設計     2003.10.23     10 年
                       家用快速換熱器
40     迪森家鍋                                ZL200830053285.0    外觀設計     2008.7.10      10 年
                         (SHY30-W2)
                   燃氣采暖熱水爐(落地
41     迪森家鍋                                ZL201130101869.2    外觀設計      2011.9.7      10 年
                             式)
42     迪森家鍋      操作面板(SD24-C8)       ZL201130101874.3    外觀設計      2011.9.7      10 年
43     迪森家鍋      操作面板(SD24-M1)       ZL201130101871.X    外觀設計      2011.9.7      10 年
          (2)商標
序號     權屬人         商標名稱        注冊證號                 核定服務項目             權利期限
                                                       (第 11 類)壁掛爐(家用鍋爐);熱
                                                       氣裝置;鍋爐(非機器部件) ;鍋爐
                                                                                           2011.3.14-
 1      迪森家鍋                            7688794    散熱器;散熱箱蓋;中心暖氣散熱
                                                                                           2021.3.13
                                                       器;加熱裝置;壁掛爐(家用鍋爐)
                                                       散熱器
                                                       (第 11 類)壁掛爐(家用鍋爐);熱
                                                       氣裝置;鍋爐(非機器部件) ;鍋爐
                                                                                           2011.3.14-
 2      迪森家鍋                            7688797    散熱器;散熱箱蓋;中心暖氣散熱
                                                                                           2021.3.13
                                                       器;加熱裝置;壁掛爐(家用鍋爐)
                                                       散熱器
                                                       (第 11 類)鍋爐(非機器部件),固
                                                       體、液體、氣體燃料加熱器,水暖
                                                                                          2010.11.28-
 3      迪森家鍋                            1483292    裝置,燃氣鍋爐,加熱用鍋爐,加
                                                                                          2020.11.27
                                                       熱裝置,蒸汽鍋爐(非機器部件)  ,
                                                       暖氣裝置,暖氣鍋爐給水設備
                                                       (第 11 類)鍋爐(非機器部件),固
                                                       體、液體、氣體燃料加熱器,水暖
                                                                                          2009.8.14-
 4      迪森家鍋                            5592565    裝置,燃氣鍋爐,加熱用鍋爐,加
                                                                                           2019.8.13
                                                       熱裝置,蒸汽鍋爐(非機器部件)  ,
                                                       暖氣裝置,暖氣鍋爐給水設備
                                                                                           2011.4.14-
 5      迪森家鍋                            7688796    (第 11 類)中心暖氣散熱器
                                                                                           2021.4.13
                                                       (第 11 類)壁掛爐(家用鍋爐);熱氣
                                                       裝置;鍋爐(非機器部件);鍋爐散熱    2011.4.14-
 6      迪森家鍋                            7688798
                                                       器;散熱箱蓋;加熱裝置; 壁掛爐(家  2021.4.13
                                                       用鍋爐)散熱器
                                               3-3-1-3-41
                                                                 2011.4.14-
7    迪森家鍋   7688799    中心暖氣散熱器
                                                                 2021.4.13
                           (第 9 類)自動調節燃料泵;測量儀
                           器;鍋爐控制儀表;油表;氣壓表; 2009.11.28-
8    迪森設備   5733982
                           閥門壓力指示栓;壓力顯示器;控    2019.11.27
                           制板(電) ;熱調節裝置;壓力計
                           (第 11 類)常壓熱水鍋爐      氣)
                                                   (油, ;
                           燃油鍋爐輔機設備;家用取暖熱水        2010.9.21-
9    迪森設備   6996224
                           爐;燃氣鍋爐輔機設備;家用洗浴        2020.9.20
                           熱水爐
                           (第 11 類)鍋爐(非機器部件);燃氣
                           鍋爐;蒸汽鍋爐(機器部件)   ;加熱
                                                                2003.8.21-
10   迪森設備   3161303    用鍋爐;油爐;壁爐(家用)    ;熱交
                                                                 2013.8.20
                           換器(非機器部件)  ;蓄熱器;熱水
                           裝置;焚化爐
                           (第 11 類)熱水器;加熱泵;點煤
                           氣用摩擦點火器;熱焊槍;油燈;       2009.11.14-
11   迪森設備   5536890
                           氣體打火機;聚合反應設備;燃氣       2019.11.13
                           爐;鍋爐(非機器部件)
                           (第 9 類) 自動調節燃料泵;壓力計;
                           鍋爐控制器;控制板(電)  ;衡器; 2009.11.14-
12   迪森設備   5536891
                           閃光信號燈;光學器械和儀器;電       2019.11.13
                           熱襪
                           (第 6 類)鐵路金屬材料;鋼絲;彈
                           簧(金屬制品)  ;金屬容器;壓力容   2009.6.21-
13   迪森設備   5536892
                           器;錨;金屬風標;金屬鳥舍(建        2019.6.20
                           筑物);普通金屬藝術品;金屬礦石
                                                                 2006.7.14-
14   迪森設備   854187     (第 11 類)中央熱水機組
                                                                 2016.7.13
                           (第 11 類)常壓熱水鍋爐(油氣)  ;
                           燃油鍋爐輔機設備;家用取暖熱水
                           爐;燃氣鍋爐輔機設備;家用飲用       2009.11.7-
15   迪森設備   1332021
                           洗浴熱水爐;電熱鍋爐;蒸汽鍋爐; 2019.11.6
                           中央熱水機組;供水設備;熱交換
                           器
                           (第 6 類)鐵路金屬材料;鋼絲;彈
                           簧(金屬制品) ;金屬容器;金屬壓
                                                                 2009.9.7-
16   迪森設備   5733977    力容器;錨;金屬風標;金屬鳥舍
                                                                 2019.9.6
                           (建筑物) ;普通金屬藝術品;金屬
                           礦石
                           (第 7 類)冷凝器(蒸汽)(機器部件);
                           鍋爐管道(機器部件);電站用鍋爐及 2009.12.21-
17   迪森設備   5733978
                           其輔助設備; 蒸汽機鍋爐; 泵(機器); 2019.12.20
                           閥(機器零件);鼓風機;空氣熱源泵;
                   3-3-1-3-42
                                                             水源熱泵
                                                             (第 11 類)熱水器;冷卻裝置和機
                                                             器;空氣調節裝置;鍋爐(非機器部
                                                                                              2009.11.28-
18       迪森設備                                5733983     件);燃氣鍋爐;熱氣裝置;暖氣裝
                                                                                              2019.11.27
                                                             置;太陽能熱水器;污水處理設備;
                                                             電暖器
                                                             (第 37 類)維修信息;高爐的安裝
                                                             與修理;爐子維修;鍋爐清垢與修
                                                                                              2010.1.14-
19       迪森設備                                5733984     理;供暖設備的安裝和修理;機械
                                                                                               2020.1.13
                                                             安裝、保養和修理;防銹;消毒;
                                                             氣筒或泵的修理;鍋爐清垢與修理
           綜上所述,本所律師認為,發行人、Devotion 公司及其直接或間接控制的公司資
      產完整,獨立分開。
           3、人員獨立
           發行人、Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的核心人員情況如下:
     公司簡稱                董事                監事       高級管理人員        營銷負責人   核心技術人員
                    常厚春、馬革、錢艷
                                             陳佩燕、
                    斌、 陳燕芳、 陳詩君、                 馬革、郁家清、                    陳平、馬革、
     迪森股份                                張云鵬、                       張東升
                    沈正寧、 葛蕓、 吳琪、                 陳燕芳、張開輝                    郁家清
                                             張朝輝、
                    容敏智
                    NG FOOK AI VICTOR
                    (新加坡籍)、
                                                           耿生斌、楊琨

                    ABDULLAH BIN
Devotion 公司       TARMUGI (新加坡
                                             -             LI JINGBIN(新加 -                -
                                                           坡籍)
                        、
                    籍) 何軍、 李祖芹、
                    常厚春 (非執行董事)
                    李祖芹、耿生斌、吳
     迪森設備                                -             耿生斌、尹顯錄   葉親滿           耿生斌
                    德懿
                    李祖芹、楊琨、吳德
     迪森家鍋                                -             楊琨、樓英       魏亞鵬、鐘春明   樓英、劉筱明
                    懿
                    李祖芹、陳勇、吳德
     迪森技術                                殷碩          韓耀華           李偉民           李偉民
                    懿
                    李祖芹、耿生斌、吳
迪森工程安裝                                 殷碩          耿生斌           葉親滿           尹顯錄
                    德懿
                    吳德懿、鐘春明、楊
紹興艾柯電器                                 沈松花        粱寶來           薛秋陽           杜劍明
                    言國
                    吳德懿、鐘春明、張
 斯普特設備                                  殷碩          張輝慶           張輝慶           張輝慶
                    輝慶
                    李祖芹、王福龍、吳
 伊斯蔓電子                                  殷碩          王福龍           王福龍           王福龍
                    德懿
                                                    3-3-1-3-43
              吳德懿、楊琨、時培
科晟換熱器                           殷碩        徐建國          莫林              楊銀宇
              全、徐建國、周鑄
       經核查,發行人除董事長常厚春兼任 Devotion 公司非執行董事外,其余董事、
  監事、高級管理人員、營銷負責人、核心技術人員、財務人員均未在 Devotion 公司
  及其直接或間接控制的公司兼職或領薪。
       根據 Devotion 公司及其直接或間接控制公司的董事、監事、高級管理人員、營
  銷負責人、核心技術人員和財務人員出具的《承諾函》,并經核查,上述人員均未在
  發行人及發行人控股子公司任職或領薪。
       經核查,      Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的人力資源管理獨立,
               發行人、
  均建立了勞動合同制度并獨立與其員工簽訂勞動合同,不存在人員混同的情況。
       綜上所述,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制公司的人員獨立分開。
       4、機構獨立
       (1)經營場所獨立分開
       經核查,發行人及發行人分公司、子公司的經營場所均為其自有房產或向無關
  聯第三方租賃的房產,與 Devotion 公司及其直接或間接控制的 8 家公司的經營場所
  分開,不存在混合經營、合署辦公的情況,具體情況如下:
                名稱                                      經營場所
                  發行人           廣州市經濟技術開發區東區東眾路 42 號
                  蘇州迪森         太倉港港口開發區陸公路 1 號
                  廣西迪森         廣西柳州市融安縣長安鎮東升街 1 號
                  粵西迪森         雷州市國營雷州林業局紀家林場新園林隊內
  發行人及其
                  東莞分公司       東莞市厚街鎮沙塘工業區
    分子公司
                  花都分公司       廣州市花都區新華鎮 107 國道東工業區
                  恩平分公司       恩平市大槐鎮六家松工業區
                  南康分公司       南康市龍嶺工業管理區
                  佛山分公司       佛山市南海區西樵百東新百樂路圍仔塱
                  Devotion 公司    80 ROBINSON ROAD #17-02 SINGAPORE
                  迪森設備         廣州經濟技術開發區滄聯二路 3 號
  Devotion 公司
                  迪森家鍋         廣州經濟技術開發區東區滄聯二路 3 號
  及其下屬公
☆                  迪森技術         廣州市黃埔區港前路自編 303 號大院 3 號 402 房
        司
                  迪森工程安裝     廣州市經濟技術開發區東區滄聯二路 5 號
                  紹興艾柯電氣     上虞市東關街新建莊村
                                            3-3-1-3-44
             斯普特設備     中山市南頭鎮滘心村東福南路
             伊斯蔓電子     廣州市天河區天壽路沾益直街電務綜合樓 1206 房
             科晟換熱器     四川省成都市大邑縣晉原鎮龍華村 8 組(工業集中發展區)
    經核查,本所律師認為,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的
經營場所獨立分開。
    (2)采購、生產、銷售系統獨立分開
    經核查,      Devotion 公司及其直接或間接控制的公司均有獨立健全的采購、
            發行人、
生產和銷售系統,采購、生產和銷售等環節均由各自公司內部的專設部門獨立完成。
    經核查,發行人設立了獨立的原料事業部、生產總部、市場運營管理中心、工
程部、爐窯事業部、海外市場部,負責公司的原材料采購、生物質成型燃料生產、
產品銷售及服務、熱能運行裝置及燃料工廠設備采購,形成了健全、完善、有效的
采購、生產和銷售體系。Devotion 公司及其直接或間接控制的公司也擁有獨立、完善
的采購、生產及銷售系統,具有健全的內部經營管理架構。
    經核查,本所律師認為,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的
采購、生產、銷售系統獨立分開。
    (3)研發機構獨立分開
    經核查,公司設置有專門的研發部門——研發中心,下設生物質固化成型技術
研發部、生物質氣化技術研發部、生物質液化技術研發部和生物質化工技術研發部
等。另外,發行人還經批準設立了企業博士后工作站,并出資設立了廣州迪森新能
源研究院。
    經核查,Devotion 公司及其直接或間接控制的公司,均設立了其獨立的研發部門,
并配備了相應的研發人員,形成了獨立的研發體系。
    綜上,本所律師認為,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的機
構獨立分開。
    5、財務獨立
    經核查,發行人具有規范的財務會計制度和財務管理制度;發行人與 Devotion
                                   3-3-1-3-45
公司及其直接或間接控制的公司均設有各自獨立的財務部門,建立了相互獨立的財
務核算體系,能夠獨立作出財務決策;發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制
的公司獨立納稅;發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司各自擁有獨立
的銀行賬戶,不存在共用銀行賬戶的情形;發行人與 Devotion 公司及其直接或間接
控制的公司擁有各自獨立的財務人員,不存在財務人員相互兼職的情形。
    經核查,本所律師認為,發行人、Devotion 公司及其直接或間接控制的公司的財
務獨立。
    綜上所述,本所律師認為,發行人與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司
的經營場所、核心人員、技術、商標、采購、銷售、產品、服務均獨立分開,發行
人的資產獨立完整,業務、人員、機構、財務獨立。
    (二)經核查,Devotion 公司及其直接或間接控制公司與發行人的主營業務、主
要產品均不相同、類似或構成競爭。持有發行人 5%以上股份的股東、實際控制人均
已書面承諾不從事與發行人構成同業競爭的生產經營活動,并承諾今后將采取有效
措施避免與發行人產生同業競爭。因此,本所律師認為,發行人與 Devotion 公司及
其直接或間接控制公司之間不存在同業競爭。
    (三)經核查,除《律師工作報告》及本補充法律意見書中披露的關聯交易之
外,公司與 Devotion 公司及其直接或間接控制的公司之間未發生其他的關聯交易。
關聯交易的主要內容是發行人向迪森設備采購能源運行裝置所需的設備及輔件、向
迪森技術采購乳化焦漿、向伊斯蔓電子采購熱能運行裝置中的電控設備。
    根據發行人的說明,發行人向迪森技術采購乳化焦漿主要用作中山中粵馬口鐵
工業有限公司熱能運營項目的燃料。2011 年 7 月 20 日,發行人與中山中粵馬口鐵工
業有限公司簽訂                                    ,
              《乳化焦漿節能供汽服務合同變更協議》 約定由發行人對熱能運行
裝置進行改造,將熱能運行所需燃料由乳化焦漿變更為利用生物質成型燃料。截至
2011 年末,公司已完成改造工作,自此,公司全部利用生物質成型燃料提供熱能服
務。發行人與迪森設備、伊斯蔓電子之間關于采購熱能運行裝置所需設備的關聯交
易在未來可能會繼續存續。
                                 3-3-1-3-46
    根據發行人的說明,發行人與迪森設備、伊斯蔓電子之間的關聯交易將會嚴格
按照發行人的關聯交易決策制度規定的程序進行,按照市場原則定價,遵循誠信、
公平、公正的原則,不會損害到發行人及發行人其他股東的利益。
    綜上所述,除發行人已經披露的關聯交易之外,發行人與 Devotion 公司及其直
接或間接控制的公司之間不存在其他的關聯交易或潛在的關聯交易。
    五、發行人子公司:北京科萊利新能源技術有限公司 2009 年注銷,廣州迪森生
物質能有限公司 2010 年注銷,廣州海禾能源科技有限公司 2011 年注銷。關于上述
公司的股權沿革、實際從事的業務、報告期主要財務數據、注銷原因,最近三年是
否存在違法違規行為的補充核查意見
    (一)北京科萊利
    1、股權沿革
    (1)設立
    2007 年 2 月 28 日,北京科萊利取得了北京市工商局朝陽分局核發的(京朝)企
名預核(內)字[2007]第 12467429 號《企業名稱預先核準通知書》。
    2007 年 7 月 12 日,北京科萊利召開股東會議,會議選舉郁家清為公司執行董事。
    2007 年 7 月 12 日,北京真誠會計師事務所有限公司出具了中京真誠驗字
[2007]1891 號《驗資報告》,確認北京科萊利已收到全體股東繳納的注冊資本合計人
民幣 200 萬元整,其中,迪森股份出資 102 萬元,占注冊資本 51%;張超出資 98 萬
元,占注冊資本 49%。
    2007 年 7 月 27 日,北京科萊利的全體股東迪森股份和張超簽署了《北京科萊利
新能源技術有限公司章程》。
    2007 年 8 月 2 日,北京科萊利取得了北京市工商局朝陽分局頒發的注冊號為
110105010390217 的《企業法人營業執照》,住所為北京市朝陽區姚家園路 105 號 1
號樓 1103 室,法定代表人為郁家清,注冊資本為 200 萬元,經營范圍為技術推廣服
                                   3-3-1-3-47
務;經濟貿易咨詢;銷售機械設備、化工產品(不含危險化學品)。
    北京科萊利設立時的股權結構如下所示:
       股東姓名/名稱        出資額(人民幣萬元)        出資比例(%)
         迪森股份                               102                     51
           張超                                    98                    49
           合計                                 200                     100
    根據北京科萊利的企業登記檔案資料,并經本所律師核查,北京科萊利設立后
未發生過股權變動的情況。
    (2)注銷
    2008 年 11 月 3 日,北京科萊利召開股東會,作出了關于同意注銷公司并成立清
算小組的決議。
   2009 年 1 月 8 日,北京市朝陽區地方稅務局出具了京地稅(朝)銷字(2009)
第 00089 號《注銷稅務登記證明》,證明北京科萊利已辦結注銷稅務登記手續。
   2009 年 3 月 1 日,清算小組作出了《注銷清算及確認報告》。
   2009 年 4 月 13 日,北京市工商局朝陽分局出具了京工商朝注冊企許字(2009)
0162042 號《準予注銷登記(備案)通知書》,準予北京科萊利注銷。
   2009 年 4 月 24 日,北京市朝陽區組織機構代碼管理中心出具了《組織機構代碼
證書注銷證明》,注銷代碼號為 665621899 號。
   2009 年 6 月 4 日,北京市朝陽區國家稅務局出具了朝國通[2009]13697 號《稅務
事項通知書》,同意北京科萊利的注銷申請。
   至此,北京科萊利完成了全部注銷手續。
    2、實際從事的業務
    根據發行人提供的相關說明,北京科萊利主要經營能源技術交流與推廣服務業
務。
    3、報告期主要財務數據
                                   3-3-1-3-48
   報告期內,北京科萊利的主要財務數據如下:
                                                             (單位:人民幣萬元)
                  項目                             2009 年 1-4 月
               營業收入                                                     -
               營業利潤                                                 -7.18
               利潤總額                                                 -7.18
               凈利潤                                                   -7.18
   注:上述數據經正中珠江審計。
    4、注銷原因
    根據北京科萊利的企業登記檔案資料和發行人的相關說明,并經本所律師核查,
北京科萊利的注銷原因為:北京科萊利成立的目的是從事能源技術交流與推廣服務,
拓展能源項目。成立后,北京科萊利業務開拓未取得進展,為降低損失,發行人經
與北京科萊利其他股東協商,一致決定注銷該公司。
   5、近三年是否存在違法違規行為
   本所律師走訪了北京科萊利的原登記注冊機關北京市朝陽區工商局,就北京科
萊利是否存在違法違規行為以及是否受過行政處罰的情況向發行人的相關負責人員
進行了訪談,并查詢了北京科萊利的主管政府部門的網站及公開披露信息等。經核
查,北京科萊利近三年不存在違法違規行為。
    (二) 迪森生物質能
    1、股權沿革
   (1)設立
    2008 年 5 月 5 日,迪森生物質能取得了廣州市工商局核發的(穗)名預核內字
[2008]第 2120080430019 號《企業名稱預先核準通知書》。
    2008 年 5 月 6 日,迪森生物質能的全體股東迪森股份、曾劍飛和杜紅簽署了《廣
州迪森生物質能有限公司章程》和《合資經營合同》約定迪森股份以貨幣出資 240
萬元,曾劍飛以實物出資 100 萬元,杜紅以實物出資 60 萬元。
                                   3-3-1-3-49
    廣東誠安信會計師事務所有限公司對曾劍飛和杜紅出資的機器設備進行了評
估,并出具了粵誠評報字[2008]第 100 號《資產評估報告》,該報告中顯示:曾劍飛
出資的機器設備的評估價值為 1,029,946.18 元,杜紅出資的機器設備的評估價值為
643,402.58 元。
    2008 年 7 月 23 日,廣州中勤會計師事務所有限公司出具了中勤驗字[2008]第 220
號《驗資報告》,確認迪森生物質能(籌)已收到全體股東繳納的注冊資本合計人民
幣 400 萬整,其中,迪森股份以貨幣出資 240 萬元;曾劍飛以評估價值為 1,029,946.18
元的實物出資,全體股東確認的價值為 100 萬元;杜紅以評估價值為 643,402.58 元的
實物出資,全體股東確認的價值為 60 萬元。
    2008 年 7 月 30 日,迪森生物質能取得了廣州市工商局花都分局頒發的注冊號為
4401212005935 的《企業法人營業執照》,住所為廣州市花都區新華街廣塘村白鱔塘
經濟合作社高秀工業區,法定代表人為錢艷斌,注冊資本為 400 萬元,公司類型為
有限責任公司,經營范圍為生產、批發、零售:生物能源產品(不含危險化學品)
及提供相關技術服務。研發生物質能源與可再生能源技術。收購:農副產品、林產
品(國家專營專控商品除外)、竹木、藤葦、干草、樹葉及其他生物質材料。
    迪森生物質能設立時的股權結構如下所示:
                  股東姓名/名稱          出資額(人民幣萬元)   出資比例(%)
                    迪森股份                              240             60
                     曾劍飛                               100             25
                      杜紅                                 60             15
                      總計                                400            100
    (2)2008 年 11 月增加注冊資本
    2008 年 11 月 7 日,迪森生物質能召開臨時股東會議,同意增加注冊資本至 1,000
萬元,其中迪森股份以貨幣形式增資人民幣 600 萬元,其他股東放棄同比例增資,
并對公司章程進行了相應的修訂。
    2008 年 11 月 12 日,廣東誠安信會計師事務所有限公司出具了粵誠驗字[2008]066
號《驗資報告》,確認迪森生物質能已收到股東迪森股份繳納新增出資額 600 萬元。
                                     3-3-1-3-50
    2008 年 11 月 18 號,迪森生物質能的全體股東重新修訂了《廣州迪森生物質能
有限公司章程》。
    2008 年 11 月 27 日,迪森生物質能取得了廣州市工商局花都分局核發的新的《企
業法人營業執照》,注冊資本變更為 1,000 萬元。
    增加注冊資本后,迪森生物質能的股權結構如下:
                股東姓名/名稱       出資額(人民幣萬元)     出資比例(%)
                   迪森股份                           840              84
                   曾劍飛                             100              10
                    杜紅                               60               6
                    總計                             1,000            100
   (3)2009 年 3 月股權轉讓
    2009 年 2 月 16 日,迪森生物質能召開臨時股東會議,同意曾劍飛和杜紅將其持
有迪森生物質能的全部股權轉讓給迪森股份,并對公司章程進行了相應的修訂。
    同日,曾劍飛和林紅分別與迪森股份簽訂了《股東轉讓出資合同書》,曾劍鋒將
其持有迪森生物質能的出資額為 100 萬元的股權(占公司注冊資本的 10%)以 100
萬的價格轉讓給迪森股份,林紅將其持有迪森生物質能的出資額為 60 萬元的股權
(占公司注冊資本的 6%)以 60 萬的價格轉讓給迪森股份。
    2009 年 3 月 2 日,廣州迪森取得了廣州市工商局花都分局核發的新的《企業法
人營業執照》,公司類型變更為有限責任公司(法人獨資)。
    變更后,迪森生物質能的股權結構如下:
                股東姓名/名稱       出資額(人民幣萬元)     出資比例(%)
                   迪森股份                          1,000            100
                    總計                             1,000            100
    至此,迪森生物質能變更成為迪森股份的全資子公司。
    (4)注銷
    2009 年 4 月 16 日,迪森生物質能作出股東決定,決定注銷該公司,并成立清算
                                  3-3-1-3-51
小組。
   2010 年 1 月 25 日,廣州市花都區國家稅務局出具了穗花國稅一通[2010]11775 號
《稅務事項通知書》,同意迪森生物質能注銷。
   2010 年 1 月 27 日,廣州市地方稅務局出具了花地稅核準字[2010]000101 號《注銷
稅務登記通知書》,準予迪森生物質能注銷。
   2010 年 2 月 5 日,廣州市工商局花都分局出具了(穗)登記內銷字[2010]第
21201001270087 號《企業核準注銷登記通知書》,核準迪森生物質能注銷。
   2010 年 3 月 15 日,廣州市組織機構代碼管理中心出具了《組織機構代碼及代碼
證核準注銷通知書》,準予迪森生物質能注銷。
   至此,迪森生物質能完成了全部注銷手續。
    2、實際從事的業務
   根據發行人提供的相關說明,迪森生物質能主營業務為生產和銷售生物質燃料。
    3、報告期主要財務數據
   報告期內,迪森生物質能的主要財務數據如下:
                                                           (單位:人民幣萬元)
                    項目                            2009 年 1-7 月
                  營業收入                                           164.71
                  營業利潤                                           -172.35
                  利潤總額                                           -172.30
                   凈利潤                                            -172.30
    注:上述數據經正中珠江審計。
    4、注銷原因
    根據迪森生物質能的企業登記檔案資料和發行人的相關說明,并經本所律師核
查,迪森生物質能注銷的原因為:由于迪森生物質能和發行人同處廣州,為降低管
理成本,理順管理體系,發行人決定注銷迪森生物質能。
    5、近三年是否存在違法違規行為
                                   3-3-1-3-52
    根據迪森生物質能注銷時廣州市花都區地方稅務局新華分局出具的的稅務檢查
結論、廣州市花都區國家稅務局第一稅務分局出具的證明、廣州市花都區人力資源
和社會保障局出具的證明,并經本所律師核查,迪森生物質能近三年不存在違法違
規行為。
    (三)廣州海禾
    1、股權沿革
   (1)設立
    2009 年 10 月 22 日,迪森股份、廣州清風和華夏瑞遠三方簽訂了《關于成立新
公司合作協議》,約定迪森股份以貨幣出資 50 萬元,廣州清風以貨幣出資 30 萬元,
華夏瑞遠以貨幣出資 20 萬元。
    2009 年 11 月 3 日,廣州海禾取得了廣州市工商局天河分局核發的(穗)名預核
內字[2009]第 0620090608125 號《企業名稱預先核準通知書》。
    2009 年 11 月 12 日,廣州海禾的全體股東簽署了《廣州市海禾能源科技有限公
司章程》。
    2009 年 12 月 3 日,廣東中正會計師事務所有限公司出具了中正驗字(2009)第
12-016 號《驗資報告》 確認迪森生物質能已收到全體股東繳納全部出資額 100 萬元。
                     ,
    2009 年 12 月 7 日,廣州海禾取得了由廣州市工商局天河分局頒發的《企業法人
營業執照》,注冊號為 440106000103765,住所為廣州市天河區能源路 4 號集成大廈
首層自編 101 房,法定代表人為錢艷斌,注冊資本為 100 萬元,公司類型為其他有
限責任公司,經營范圍為能源技術開發、技術咨詢,機電設備的設計、安裝(特種
機電設備除外),批發和零售貿易(國家專營專控項目除外),貨物進出口、技術進
出口(法律、行政法規禁止的項目除外;法律、法規限制的項目須取得許可后方可
經營)。
    廣州海禾設立時的股權結構為:
           股東名稱            出資額(人民幣萬元)    出資比例(%)
           迪森股份                               50                   50
           廣州清風                               30                   30
                                     3-3-1-3-53
         華夏瑞遠                              20                     20
           總計                                100                   100
    根據廣州海禾的企業登記檔案資料,并經本所律師核查,廣州海禾設立后未發
生過股權變動情況。
    (2)注銷
    2011 年 4 月 10 日,廣州海禾召開股東會議,作出了關于同意注銷該公司,并成
立清算小組的決議。
   2010 年 12 月 15 日,廣州市天河區國家稅務局第六稅務分局出具了穗天國稅六
通[2010]164875 號《稅務事項通知書》,準予廣州海禾注銷。
   2011 年 3 月 30 日,廣州市天河區地方稅務局出具了穗地稅核準字[2011]001051 號
《稅務事項通知書》,準予廣州海禾注銷。
   2011 年 4 月 15 日,廣州市工商局天河分局出具了(穗)登記內銷字[2011]第
06201104110265 號《企業核準注銷登記通知書》,準予廣州海禾注銷。
   2011 年 5 月 23 日,廣州市組織機構代碼管理中心出具了《組織機構代碼及代碼
證核準注銷通知書》,準予廣州海禾注銷。
   至此,廣州海禾完成了全部注銷手續。
    2、實際從事的業務
   根據發行人提供的相關說明,廣州海禾主要經營生物質成型燃料設備的研發、
生產和銷售。
    3、報告期主要財務數據
   報告期內,廣州海禾的主要財務數據如下:
    (1)資產負債表主要數據:
                                                          (單位:人民幣萬元)
          項目                    2010-12-31                 2009-12-31
        資產總計                               85.39                       100.00
                                  3-3-1-3-54
      流動負債合計                             2.18                                -
     所有者權益合計                           83.21                          100.00
    注:上述數據未經審計。
    (2)利潤表主要數據:
                                                               (單位:人民幣萬元)
         項目                                2010 年 1-12 月
       營業收入                                                            83.01
       營業利潤                                                           -16.80
       利潤總額                                                           -16.80
        凈利潤                                                            -16.80
    注:上述數據未經審計。
    4、注銷原因
    根據廣州海禾的企業登記檔案資料和發行人的說明,并經本所律師核查,廣州
海禾注銷的原因為:發行人合營成立廣州海禾的主要目的是提高生物質成型燃料制
粒設備技術水平。隨著生物質能源行業的快速發展,行業生物質制粒技術不斷改進,
具有一定規模的制粒設備生產企業不斷增加,能夠滿足行業需求。廣州海禾成立后,
業務發展較為緩慢,發行人與廣州海禾其他合營方協商,一致決定注銷該公司。
    5、近三年是否存在違法違規行為
   根據廣州市工商局天河分局出具的證明、廣州市天河區國家稅務局出具的納稅
證明、廣州市天河區地方稅務局出具的納稅情況證明,并經本所律師核查,廣州海
禾近三年不存在違法違規行為。
   六、發行人的核心技術包括原材料收集技術等 5 項技術,擁有專利 53 項。關于
發行人核心技術來源和形成過程的補充核查意見
    (一)發行人的核心技術來源和形成過程
    經核查,發行人擁有獨立的研發機構和技術團隊,形成了完整、獨立、有效的
研發體系,截至本補充法律意見書出具之日,發行人在熱能服務的各個環節形成了
                                3-3-1-3-55
自己的核心技術,具體情況如下:
    1、原材料收集技術
    (1)技術簡介
    發行人原材料收集技術主要包括發行人自主開發設計的原料打包機、烘干機、
切斷機、破碎機、揉搓機、原料成套分選設備等專用設備。該技術解決了發行人在
原材料采購過程中回收半徑短、回收成本高等問題。
    (2)技術來源及形成過程
    經核查,該項技術為發行人通過自主創新取得。針對生物質原材料的特點,發
行人在進行調研后,組織技術人員開展基礎技術研究及關鍵技術攻關,掌握了原材
料收集核心技術,形成了多項專有技術,并自主設計了原料打包機、烘干機、切斷
機、破碎機、揉搓機、原料成套分選設備等一系列專用設備。現上述專用設備已在
發行人子公司粵西迪森實際應用。
    2、生物質固化成型燃料制備技術
    (1)技術簡介
    生物質固化成型燃料制備技術主要包括粉碎、烘干、混合、成型四大工藝步驟,
以及相應的配套系統設備等,解決了發行人生產過程中的能耗高、單機產量低、模
具磨損嚴重、自動化程度低等問題。
    (2)技術來源及形成過程
    經核查,該項技術為發行人通過自主創新取得。發行人的研發團隊早期進行了
大量的市場調查及基礎技術研究,并在 2008 年將研究成果付諸產業實踐,當年就形
成了年產萬噸的產業規模并成功實現了銷售。2009 年,經過多項技術攻關和工藝技
術的完善,達到 5 萬噸/年的產能水平。2010 年,針對生產過程中的能耗高、單機產
量低、模具磨損嚴重、自動化程度低等問題,發行人又進行了專項攻關,形成了一
系列關鍵技術,并取得了相關的實用新型專利。該項技術現已在發行人各分、子公
司的生物質成型燃料生產工廠使用。
    3、生物質能源物流倉儲技術
                                   3-3-1-3-56
    (1)技術簡介
    生物質能源物流倉儲技術主要包括采用低壓通風干燥技術來存儲生物質原料、
生物質成型燃料全密封自動卸車裝置等。該技術解決了生物質原料防火防潮、生物
質運輸過程中運輸易受天氣影響、卸車人工成本高等問題。
    (2)技術來源及形成過程
    經核查,該項技術為發行人通過自主創新取得。發行人由于在生物質原料收集
過程中,發現生物質原料在存放過程中由于質地松軟,容易出現發熱自燃、霉變等
問題,2008 年公司發行人專門就生物質原料倉儲進行了專項技術研發。2009 年,經
過反復實驗與研究,取得了低壓通風干燥技術這一關鍵技術,有效地解決了生物質
原料存儲方面的問題。同時,在物流技術方面公司開發了全密封自動卸車裝置,并
應用于生物質成型燃料運輸中,這樣既降低了生產現場倉儲成本和卸車人工成本,
又避免了卸車過程中造成的粉塵二次污染的問題。發行人已取得與本項技術相關的
實用新型專利。該項技術現已在發行人各分公司、子公司及客戶熱能服務現場應用。
    4、熱能運營管理技術
    (1)技術簡介
    熱能運營管理技術主要包括解決生物質成型燃料的自動上料、均勻給料、鍋爐
配風、高效低污染燃燒、尾氣凈化、自動排渣、自動控制等技術。該技術能夠確保
能源運行裝置運行的穩定、經濟、環保。
    (2)技術來源及形成過程
    經核查,該項技術為發行人通過系統集成創新取得,2008 年發行人組織技術人
員對熱能運營管理中的燃料的自動上料、均勻給料、鍋爐配風、高效低污染燃燒、
尾氣凈化、自動排渣、自動控制等問題進行研究,以確保熱能運行的穩定、經濟、
環保。2008 年 9 月,發行人第一個生物質能示范工程 300 萬大卡生物質燃料導熱油
爐在佛山市順德彩輝紡織有限公司正式投產。截至 2011 年底,熱能運營項目涵蓋造
紙、鋼鐵、建材、紡織、醫藥化工、食品飲料等近 20 個行業 101 個用戶。發行人已
取得與本項技術相關的實用新型專利。該項技術現已廣泛應用于發行人現有已運行
項目中。
                                 3-3-1-3-57
    5、生物質高溫氣化代油/氣技術
    (1)技術簡介
    生物質高溫氣化代油/氣技術主要包括生物質高溫氣化技術、高溫燃氣凈化技
術、高效低污染燃氣燃燒技術及系統自動化控制技術。
    (2)技術形成過程
    經核查,該項技術系發行人通過引進消化吸收再創新取得。
    2009 年 5 月,發行人與華美鋼鐵簽訂《生物質再生能源節能減排戰略合作協議》,
以生物質可燃氣替代重油,由發行人提供生物質氣化技術和設備,使華美工業園成
為行業內節能減排環保的先導者與示范項目。2009 年 7 月,發行人與中國科學院廣
州能源研究所簽訂《生物質成型燃料(BMF)氣化系統及整套輔機設備設計制造合
同》,共同進行生物質氣化技術的開發和應用。2010 年 7 月,生物質高溫氣化技術
在華美鋼鐵扎鋼生產線上試運行取得了成功,各項運行參數據滿足客戶生產需求。
2011 年 2 月,發行人與中國科學院廣州能源研究所簽訂《生物質氣化在鋼鐵行業應
用相關專利及專有技術轉讓》合同,受讓取得了“生物質混合氣化工藝方法及其裝置”
發明專利。除上述發明專利之外,發行人還取得了相關的實用新型專利。該項技術
現已成功在華美鋼鐵 60 萬噸/年鋼鐵加熱爐上穩定運行。
    (二)經核查,本所律師認為,發行人現有的 5 項核心技術及相關專利均系通
過自行研發或受讓等方式取得,權屬清晰,不存在產權糾紛或其他糾紛。
   七、發行人的主營業務為利用生物質燃料等新型清潔能源,為客戶提供熱能服
務,產品原材料主要是林業三剩物和農業廢棄物。關于發行人產品和服務的可靠性、
先進性、核心優勢、市場空間和未來成長性的補充核查意見
    (一)發行人產品和服務的適用范圍和條件
    1、適用范圍
    經核查,發行人的產品應用領域廣泛,適用于所有的工業鍋爐用戶及部分對燃
料品質要求較低的工業窯爐用戶。
                                   3-3-1-3-58
    2、適用條件
    經核查,發行人的產品和服務的適用條件主要包括技術條件、環保條件和經濟
條件。具體如下:
    (1)技術條件
    在工業鍋爐領域,發行人的產品基本能滿足所有工業鍋爐用戶的需求。在工業
窯爐領域,由于窯爐的特殊結構,發行人將生物質原料進行氣化生成生物質可燃氣
(BGF)再加以燃燒利用,目前已經可以滿足使用軋鋼加熱爐、煉銅反射爐、煉鋁
爐、坩鍋爐及水泥回轉爐和耐火材料隧道窯等對燃料品質要求較低的工業窯爐的客
戶需求。暫時不能滿足使用陶瓷窯爐、玻璃窯爐、熱風爐等對燃料品質要求較高的
用戶的需求。發行人正在通過研發,努力突破對于燃氣熱值要求較高的窯爐的技術
瓶頸。
    (2)環保條件
    生物質成型燃料具有較高的環保特性,符合國家發展清潔能源的政策,相關環
保指標與傳統清潔能源天然氣對比如下:
           項目                  煙塵            NOx           SO 2
    迪森 2011 年 6 月 20 日
                                27mg/ m3       146mg/ m3      2mg/m3
珠海市環境保護監測站監測數據
  國家標準限定值(天然氣)      50mg/ m3       400mg/ m3     100mg/m3
    上表表明,發行人熱能運行現場大氣污染物排放低于國家標準限定值,體現了
生物質燃料的清潔、環保特點。
    (3)經濟條件
    經核查,生物質燃料雖然相對天然氣和重油具有成本優勢,但成本高于煤。因
此,發行人的目標市場主要為對環保有較高要求的工業用戶,以及對環保要求較低
地區的使用燃料油的工業用戶。另一方面,考慮到生物質燃料的運輸成本,超過經
濟半徑的區域,發行人的產品和服務將受到限制(受原材料成本的地域性差別影響,
經濟運輸半徑有所差異)。
                                3-3-1-3-59
    (二)發行人產品和服務的可靠性、先進性和核心優勢
    1、可靠性
    經核查,發行人目前的客戶已經涵蓋了造紙、鋼鐵、建材、紡織、醫藥化工、
食品飲料等近 20 個行業 101 家企業。目前,上述項目的運營情況穩定,客戶反映良
好,公司在工業鍋爐領域以及對燃料品質要求較低的工業窯爐領域的穩定表現,既
充分反映了公司發行人產品和服務的可靠性,也為發行人為公司積累了豐富經驗,
有助于公司進一步提高提升了產品和服務的質量和可靠性。
    根據相關質量技術監督管理部門出具的證明,并經本所律師核查,發行人及其
控股子公司未因產品質量問題而受到質量技術監督部門的處罰,也未因產品質量問
題發生重大質量糾紛。
    綜上所述,本所律師認為,發行人產品和服務具有良好的可靠性。
    2、先進性和核心優勢
☆    經核查,發行人產品和服務的先進性和核心優勢主要體現為產品所具備的環保、
成本優勢以及發行人較強的系統集成能力、創新的商業模式和行業先發優勢。具體
說明如下:
    (1)對于環保要求較高以及燃料成本較高的客戶,由于利用傳統化石燃料提供
熱能的技術成熟,客戶能否選取公司作為其熱能供應商,主要取決于發行人能否為
其提供熱能服務全面解決方案。發行人從原料收集到運營管理的各個環節都達到了
較高的技術水平,形成了行業領先的系統集成能力,擁有系統集成優勢,能夠為客
戶提供熱能服務全面解決方案,可滿足所有工業鍋爐用戶的需求。另外,在工業窯
爐用戶領域,發行人在行業內率先通過將生物質成型燃料轉化為生物質可燃氣應用
于華美鋼鐵 60 萬噸/年鋼鐵加熱爐上。
    (2)對客戶而言,采用生物質能源替代傳統化石能源需要購建能源運行裝置,
再加上生物質工業燃料行業仍處于發展初期,為打消客戶疑慮,在較短時間內開拓
較多客戶,發行人采用了創新的商業模式:首先,發行人負責在客戶現場投資建設
生物質熱能運行裝置,可降低客戶由于使用新能源而帶來的投資風險;其次,公司
負責熱能服務系統的運營管理,可降低客戶的技術風險和管理風險。由于公司商業
                                 3-3-1-3-60
模式充分考慮了客戶使用生物質燃料替代傳統化石能源的需求特點,使得公司能夠
較快的開拓客戶。
    (3)公司近年來業務增長迅速,體現了公司的行業先發優勢。首先,對拓展新
客戶而言,有無在目標客戶所處行業的運行項目和成功案例,成為客戶選擇熱能供
應商的關鍵因素,公司眾多項目在多個行業的穩定運行,形成了良好的示范效應;
其次,公司已在生物質原料富集地區建立了原料收集體系,在原料保障方面具有先
發優勢,能夠保障燃料供應的持續穩定性。
    綜上所述,本所律師認為,發行人產品和服務具有先進性,發行人的核心優勢
主要體現在發行人有較強的系統集成能力、創新的商業模式及行業先發優勢。
    (三)發行人產品和服務的市場空間和未來成長性
    經核查,生物質工業燃料行業前景廣闊。使用工業鍋爐及窯爐的行業,是我國
的高耗能領域,也是我國節能減排的重點領域,使用生物質燃料替代傳統化石燃料,
有助于緩解節能減排壓力。隨著發行人技術水平的逐步提高和已有熱能服務項目示
范效應的擴大,發行人產品和服務適用范圍有望繼續擴大。
    綜上所述,本所律師認為,依靠系統集成優勢、行業先發優勢和商業模式等核
心競爭優勢,發行人產品和服務的未來市場空間巨大,未來成長性良好。
   八、發行人與客戶的合同履約期限一般為 8—10 年,定價以基礎價格為依據,
根據傳統化石燃料的價格變化情況及原材料的變動情況進行調整。關于發行人的合
同定價機制、盈利模式、持續盈利能力的補充核查意見
    (一)發行人的合同定價機制
    經核查,發行人的合同定價機制為以客戶使用傳統化石燃料生產熱力的成本為
參考,結合公司原材料價格情況、客戶能源需求情況,以及熱能服務系統投資、綜
合運營成本和合理利潤,制定出基礎價格,然后根據傳統化石燃料的價格變動情況
及原材料價格變動情況進行調整。定價機制綜合考慮了客戶需求、原材料供應和行
業趨勢,具體說明如下:
                                 3-3-1-3-61
    首先,公司產品主要用來替代傳統化石燃料,環保和成本優勢是生物質工業燃
料替代傳統化石燃料的基礎,因此發行人在對生物質工業燃料定價時往往以傳統化
石燃料的成本為參考基礎,通常不會高于傳統清潔能源的成本,利用成本優勢吸引
客戶。在業務發展早期,較快地開拓客戶是公司的主要目標,也是公司業務快速發
展的基礎,因此,為加大對客戶采用生物質燃料替代傳統化石燃料的吸引力,在業
務發展初期公司與客戶確定的基礎價格較低。
    其次,在環保政策的日趨嚴格的背景下,工業用戶對于生物質燃料等新型清潔
能源的需求日益迫切,同時,隨著公司熱能運營項目的示范效應的迅速擴大,公司
簽訂新訂單時的議價能力逐步提高,使得公司新簽合同的價格有所提高。
    再次,原材料成本占公司生產成本的較大比例,是影響公司產品定價的重要因
素,當原材料價格變動較大時,公司將相應調整銷售價格。
    經核查,本所律師認為,發行人的合同定價機制符合行業發展趨勢和客戶需求,
發行人與客戶簽署的合同中價格條款約定明確,在合同當事人均嚴格履行合同約定
的前提下不存在潛在法律風險。
    (二)發行人的盈利模式
    經核查,公司的商業模式、產品定價機制和產品成本決定了公司的盈利模式具
有如下特點:
    首先,公司的商業模式使得發行人的盈利模式具有累加式特點。發行人目前主
要采用熱能服務模式,一般與客戶簽訂長期熱能供應合同,在客戶現場為客戶提供
長期的熱力供應和運營管理服務,其中,熱能供應裝置由公司購建,從而與客戶形
成長期、穩定、排他、共贏的合作關系。隨著客戶的增加,公司營業收入呈累加式
增長。
    其次,公司的產品價格和成本決定了公司的盈利空間。公司產品價格通常根據
傳統化石燃料價格的波動情況相應調整,目前,公司利用生物質燃料提供熱力的價
格相當于輕質柴油的 46%左右,天然氣和燃料油的 60-70%,利用生物質燃料提供熱
力的成本優勢明顯,使得公司仍具有較高的議價空間;發行人的產品成本主要受原
材料價格、熱力單耗等因素影響,目前,發行人采用的主要原材料為林業三剩物,
                                3-3-1-3-62
報告期內發行人的主要原材料的采購價格成上漲趨勢,但熱力單耗成下降趨勢,一
定程度上消化了原材料價格上漲對發行人產生的影響。
    綜上所述,本所律師認為,發行人的盈利模式符合行業發展趨勢。
    (三)發行人持續盈利能力
    經核查,發行人具有較強的盈利能力,具體如下:
    1、使用經濟、環保燃料成為發展趨勢,生物質能源市場空間巨大
    對于大中城市而言,城市市區及其周邊地區的燃煤、燃油鍋爐對環境造成了極
大壓力。隨著我國環保要求的日趨嚴格,采用較為經濟清潔能源成為眾多工業用戶
的迫切需求。此外,國內燃料油價格高企,導致燃油企業經營成本較高,長期使用
難以為繼。生物質能源的可再生性、清潔低碳、原料豐富的特性,使得其成為替代
傳統化石能源的可靠選擇。因此,使用生物質工業燃料替代燃煤、燃油,成為大中
城市眾多工業企業的一個可行選擇。巨大的存量可替代市場,為生物質工業燃料帶
來了廣闊的市場空間。
    2、貼近客戶需求,示范效應明顯,具有較強的市場競爭力
    首先,發行人從原料收集到運營管理的各個環節都達到了較高的技術水平,形
成了行業領先的系統集成能力,擁有系統集成優勢,能夠為客戶提供熱能服務全面
解決方案。
    其次,具有符合客戶需求的定價模式和商業模式,能夠較好的與客戶實現共贏。
公司定價模式充分考慮了客戶對經濟、環保燃料的要求,并約定合理的價格調整機
制,當市場情況變化導致銷售價格變得對供求雙方的某一方明顯不利的情況下,確
定新的利益的平衡點;公司的盈利模式降低了客戶使用新型清潔能源而帶來的投資
風險、技術風險和管理風險,使得客戶易于采用公司的商業模式為其提供熱能服務,
從而提高了發行人的市場競爭力。
    再次,在目標客戶所處行業有運行項目和成功案例,是客戶選擇熱能供應商的
關鍵因素。公司熱能服務的客戶群體已涉及造紙、鋼鐵、建材、紡織、醫藥化工、
食品飲料等多個行業。公司熱能服務項目在多個行業的穩定運行,形成了良好的示
范效應。
                                 3-3-1-3-63
    3、累加式的盈利特點,有利于增強公司的持續盈利能力
    經核查,發行人與客戶簽訂的熱能運營服務合同期較長,與客戶形成長期、穩
定、排他、共贏的合作關系。隨著客戶的增加,公司營業收入呈累加式增長。
    4、議價能力的逐步增強,有助于增強發行人的持續盈利能力
    在環保政策的日趨嚴格的背景下,工業用戶對于生物質燃料等新型清潔能源的
需求日益迫切,同時,隨著公司熱能運營項目的示范效應的迅速擴大,公司簽訂新
訂單時的議價能力逐步提高,使得公司新簽合同的價格有所提高,有助于公司降低
原材料價格上漲帶來的不利影響。
    5、較強的原材料保障能力,保證了熱能服務的穩定性
    經核查,在原材料供應方面,公司已在生物質原料富集地區建立了原材料收集
體系。在家具和木材加工廠聚集地區,公司設立分(子)公司采購林業加工剩余物;
在林業資源豐富的地區,公司與當地政府簽署戰略合作協議或者與具備資源條件的
供應商簽訂長期供應合同,并在一定半徑內設立原材料收集站和加工站,收集采伐
剩余物、造材剩余物和次小薪材。目前,公司已經形成了系統的原材料收集方案,
建立了多個生產基地,使得公司能夠為客戶提供持續穩定、節能環保的熱能服務。
    綜上所述,本所律師認為,發行人具有較強的持續盈利能力。
    九、發行人截至 2011 年 3 月用工 781 人,其中 303 人為勞務派遣用工。關于發
行人勞務派遣用工社會保險的實際繳納情況,發行人與勞務派遣工之間是否存在糾
紛或潛在糾紛的補充核查意見
    經本所律師核查,發行人及其控股子公司粵西迪森自 2010 年 9 月開始采用勞務
派遣方式用工,并分別在 2010 年 9 月 1 日及 2010 年 12 月 29 日與中山市泰啟企業顧
問有限公司簽訂了《勞務派遣協議》及《補充協議》,由其向迪森股份、花都分公司、
東莞分公司、恩平分公司、佛山分公司、粵西迪森派遣人員,作為公司勞動用工的
補充手段。根據上述協議雙方約定,派遣單位根據公司的需求為公司提供相關的人
力資源管理服務;派遣員工由派遣單位聘用并與其建立勞動合同法律關系,接受派
                                   3-3-1-3-64
遣到公司工作,其勞動人事關系、工資保險關系和勞動用工手續歸屬派遣單位,公
司確定派遣員工的社會保險等福利標準,由派遣單位依法辦理相關投繳手續,并向
公司備案。公司每月向中山市泰啟企業顧問有限公司支付勞務派遣費用,具體包括
派遣員工的工資、公司應支付的部分社會保險費用和勞務派遣費。截至 2011 年 12
月 31 日,發行人勞務派遣用工人數為 230 人。
    (一)根據發行人提供的相關資料,發行人勞務派遣用工的社會保險繳納情況
如下:
    1、社會保險繳納標準
    根據迪森股份、粵西迪森與中山市泰啟企業顧問有限公司簽訂的《勞務派遣協
    及           ,
議》 《補充協議》 由中山市泰啟企業顧問有限公司為派遣用工繳納社會保險費用,
社會保險費用繳納標準執行中山市的社保政策。發行人勞務派遣用工目前執行的社
會保險繳納標準為:
              類別                     公司繳費比例                  個人繳費比例
          養老保險                         10%                             8%
  醫療保險(含生育保險)                   2%                             0.50%
          工傷保險                         1%                               -
          失業保險                         1%                               -
 注:(1)中山市生育保險納入基本醫療保險統一繳納。
     (2)社會保險繳納基數按照中山市的標準執行。
    2、社會保險繳納情況
    自 2010 年 9 月至 2011 年 12 月 31 日,公司及其子公司勞務派遣用工的社會保險
繳納情況如下:
                            派遣員工             社保繳納人數             年度社會保險繳
   時間         用工單位
                              人數        養老       醫療   工傷   失業   納費用(萬元)
               花都分公司      65          41         41     65     41
 2010.12.31                                                                       8.35
               東莞分公司      52          35         35     52     35
                                        3-3-1-3-65
              恩平分公司   34       23        23    34    23
              佛山分公司   24       19        19    24    19
               粵西迪森    41        0         0    41     0
               迪森股份    19       19        19    19    19
   小計           —       235      137       137   235   137
              花都分公司   63       51        51    63    51
              東莞分公司   46       45        45    46    45
              恩平分公司   31       21        21    31    21
 2011.12.31
              佛山分公司   33       25        25    33    25    57.87
               粵西迪森    53       50        50    53    50
               迪森股份     4        4         4     4     4
   小計           —       230      196       196   230   196
    截至 2011 年 12 月 31 日,尚有 34 名勞務派遣用工未繳納養老、醫療、失業保
險,其主要原因為勞務派遣用工具有臨時性、輔助性、替代性的特點,員工流動性
大,尚未繳納養老、醫療、失業保險的 34 名勞務派遣用工均為新聘員工,其社會保
險繳納手續正在辦理當中。
    3、根據發行人提供的資料,截至 2011 年 12 月 31 日,中山市泰啟企業顧問有
限公司為 21 名城鎮戶口的勞務派遣用工辦理了住房公積金繳納手續。經核查,發行
人為未繳納住房公積金的勞務派遣用工提供了免費宿舍或發放了住房補貼。
    綜上所述,本所律師認為,發行人按照勞務派遣合同的約定向中山市泰啟企業
顧問有限公司支付了勞務派遣用工的社會保險費用;中山市泰啟企業顧問有限公司
已按照相關規定為勞務派遣用工辦理了社會保險繳納手續。
    (二)發行人與勞務派遣用工之間是否存在糾紛或潛在糾紛
    根據發行人及粵西迪森出具的《聲明與承諾函》,并經本所律師核查,迪森股份
(含下屬分公司)、粵西迪森自 2010 年 9 月以來,均按月向中山泰啟支付勞務派遣
費用等相關費用,為相關勞務派遣用工提供了符合國家標準的勞動條件和勞動保護,
告知其工作要求和勞動報酬,對其進行工作崗位所必需的培訓,并按規定向其支付
加班費、績效獎金、提供與工作崗位相關的福利待遇,不存在將相關勞務派遣用工
                                 3-3-1-3-66
再派遣到其他用人單位的情形,不存在向相關勞務派遣用工收取費用的情形,亦不
存在損害相關勞務派遣用工權益的其他情形。
    針對發行人與勞務派遣用工之間是否存在糾紛的問題,使用勞務派遣用工的發
行人分公司及控股子公司所在地的勞務爭議仲裁委員會分別出具證明如下:
    1、根據廣州經濟技術開發區勞動爭議仲裁委員會于 2011 年 8 月 9 日出具的《證
明》,“經查閱本庭的勞動爭議仲裁案卷資料,截至本證明出具之日,未發現廣州迪
森熱能技術股份有限公司作為當事人的已經受理的、正在審理的或已經審理完畢但
尚未出具仲裁文書的勞動仲裁案件”。
    2、根據廣東省雷州市勞動爭議仲裁委員會于 2011 年 8 月 3 日出具的《證明》,
“經查閱本庭的勞動爭議仲裁案卷資料,截至本證明出具之日,未發現廣東粵西迪森
生物質能技術有限公司作為當事人的已經受理的、正在審理的或已經審理完畢但尚
未出具仲裁文書的勞動仲裁案件”。
    3、根據廣州市花都區勞動爭議仲裁委員會于 2011 年 8 月 4 日出具的《證明》,
“經查閱本庭的勞動爭議仲裁案卷資料,自 2009 年 8 月 14 日至本證明出具之日,未
發現廣州迪森熱能技術股份有限公司花都分公司作為當事人的已經受理的、正在審
理的或已經審理完畢但尚未出具仲裁文書的勞動爭議仲裁案件”。
    4、根據恩平市大槐鎮人民政府和恩平市區人力資源和社會保障局于 2011 年 8
月 10 日出具的情況說明,恩平分公司自成立至今日,未發生作為當事人的已經受理
的、正在審理的或已經審理完畢但尚未出具仲裁文書的勞動爭議仲裁案件。
    5、根據佛山市南海都區勞動人事爭議調解仲裁委員會于 2011 年 8 月 9 日出具
的《證明》,“經查閱本庭的勞動爭議仲裁案卷資料,自 2010 年 12 月 7 日至本證明出
具之日,未發現廣州迪森熱能技術股份有限公司佛山西樵分公司作為當事人的已經
受理的、正在審理的或已經審理完畢但尚未出具仲裁文書的勞動爭議仲裁案件”。
    6、根據東莞市勞動人事爭議仲裁院厚街仲裁庭于 2011 年 8 月 5 日出具的《證
明》,“經查閱本庭的勞動爭議仲裁案卷資料,截至本證明出具之日,未發現廣州迪
森熱能技術股份有限公司東莞分公司作為當事人的已經受理的、正在審理的或已經
審理完畢但尚未出具仲裁裁決書的勞動爭議仲裁案件”。
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    7、根據中山市勞動仲裁院于 2011 年 8 月 12 日出具的《證明》,“中山市泰啟企
業顧問有限公司自 2010 年 8 月至今沒有勞動仲裁案件”。
    根據迪森股份、粵西迪森出具的《聲明與承諾函》,迪森股份(含下屬分公司)、
粵西迪森嚴格按照勞動和社會保障法律法規的規定使用相關勞務派遣用工,與相關
勞務派遣用工之間不存在勞動糾紛、其他糾紛或潛在糾紛。
    根據中山市泰啟企業顧問有限公司出具的                ,
                                        《聲明與承諾函》 中山市泰啟企業顧
問有限公司嚴格按照勞動和社會保障法律法規的規定派遣人員,與相關勞務派遣用
工之間不存在勞動糾紛、其他糾紛或潛在糾紛。
    綜上所述,本所律師認為,迪森股份及其子公司粵西迪森與勞務派遣用工之間
不存在糾紛或潛在糾紛。
    十、關于發行人與新加坡上市公司 Devotion Energy 的關系、與新加坡上市公司
Devotion Energy 及下屬公司交易的價格公允性、是否存在損害上市公司利益的行為、
本次發行上市對上市公司的影響、發行人歷次出資驗資情況的補充核查意見
    (一)與 Devotion 公司的關系、關聯交易價格的公允性、是否存在損害上市公
司利益的行為以及本次發行對上市公司的影響的說明
    1、發行人與新加坡上市公司 Devotion 公司的關系
    自成立以來,公司的主營業務的演變情況如下:
    2005 年之前,公司主營業務曾包括中央熱水機、家用壁掛爐的研發、生產和銷
售。2002 年-2005 年,公司先后將上述業務及所涉及的相關資產出售給 Devotion 公司
及其子公司迪森設備。自此,Devotion 公司主營業務為家用壁掛爐、工業鍋爐及相關
                                  3-3-1-3-68
業務的研發、生產和銷售。
    資產出售完成之后,公司開始進行新型清潔燃料乳化焦漿、石油焦粉、生物質
燃料的研發和應用,主營業務變更為利用新型清潔能源提供熱能服務。
    經核查,Devotion 公司為發行人的控股股東、實際控制人能夠施加重大影響的公
司,發行人與 Devotion 公司的主營業務獨立分開,不存在業務上的競爭關系。
     2、發行人與 Devotion 公司及下屬公司交易的價格公允性、是否存在損害 Devotion
公司利益的行為
    經核查,報告期內,發行人與 Devotion 公司控制的公司迪森設備、迪森技術及
伊斯蔓電子發生過關聯交易,具體情況如下:
    (1)與迪森設備的關聯交易的價格公允性
    報告期內,發行人與迪森設備關聯交易的內容主要是向其采購熱能運行裝置中
的鍋爐主機、輔機及部分烘干設備,近三年的采購金額分別為 1,177.79 萬元、2,112.08
萬元和 5.53 萬元。
    發行人向迪森設備采購的設備主要分為鍋爐主機和輔助設備兩大類,其中鍋爐
主機由迪森設備自行生產,輔機由迪森設備向發行人指定的供應商采購。根據發行
人申報會計師對上述關聯交易價格公允性的核查,發行人與迪森設備的關聯交易的
價格與市場價格不存在重大差異。
    經核查,發行人與迪森設備發生的關聯交易簽署了書面的協議,按照市場原則
定價,遵循了誠信、公平、公開的原則,交易價格公允,不存在損害發行人或迪森
設備的利益的情況。
    (2)與迪森技術的關聯交易的價格公允性
    報告期內,發行人與迪森技術關聯交易的內容主要是向其采購或委托其加工乳
化焦漿,其中: 2009 年采購 4,056.20 噸,金額 314.92 萬元,委托加工 3,925.31 噸,
支付加工費 35.23 萬元;2010 年采購 3,958.03 噸,金額 409.03 萬元,委托加工 6,895.35
噸,支付加工費 76.61 萬元。2011 年,公司未向迪森技術采購或委托其加工生產乳
化焦漿。乳化焦漿是發行人自行研發的新型清潔燃料,并擁有多項專利。由于是剛
                                     3-3-1-3-69
剛開始利用乳化焦漿提供熱能服務,發行人通過技術輸出選擇較為熟悉的迪森技術
采購或委托加工乳化焦漿。乳化焦漿所使用的主要原材料為石油焦,由于石油焦市
場價格波動較大,為降低成本,發行人根據市場情況自行采購了部分石油焦和煤等
添加劑等作為庫存,然后委托迪森技術進行加工,因此,報告期內發生了部分委托
加工費用。由于乳化焦漿沒有公開市場報價,發行人申報會計師通過“成本倒推毛利”
的方法進行分析后認為,發行人與迪森技術的關聯交易價格是公允的。
    經核查,發行人與迪森技術之間發生的關聯交易簽署了《供漿合同》,按照市場
原則定價,遵循了誠信、公平、公開的原則,交易價格公允,不存在損害發行人或
迪森技術的利益的情況。
    (3)與伊斯蔓電子的關聯交易情況
    報告期內,發行人向伊斯蔓電子采購的設備主要是鍋爐運行電控系統,其中:
2010 年為 191.12 萬元、2011 年為 82.48 萬元。
    發行人申報會計師對比了發行人向伊斯蔓電子的采購價格和向無關聯第三方采
購同類型鍋爐的采購價格,認為發行人與伊斯蔓電子的關聯交易價格與市場價格不
存在重大差異。
    經核查,發行人與伊斯蔓電子之間發生的關聯交易簽署了書面的協議,按照市
場原則定價,遵循了誠信、公平、公開的原則,交易價格公允,不存在損害發行人
或伊斯蔓電子的利益的情況。
    綜上所述,發行人與 Devotion 公司及其下屬公司的關聯交易價格公允,不存在
損害發行人、Devotion 公司及其下屬公司利益的行為。
    3、本次發行對 Devotion 公司的影響
    經核查,發行人本次發行不會對 Devotion 公司產生實質性影響,具體說明如下:
    首先,發行人與 Devotion 公司之間業務、資產、人員、財務、機構相互獨立,
公司本次發行不會對 Devotion 公司及其控制的公司的上述各方面造成影響。
化天然氣業務。2009、2010 年及 2011 年 1-6 月(因 Devotion 公司未披露 2011 年
    其次,Devotion 公司業務收入主要來源于家用壁掛鍋爐業務、工業鍋爐業務和液
                                    3-3-1-3-70
報,此處仍采用 2011 年半年報數據),發行人向其采購金額占其營業收入的比重分
別僅為 0.47%,6.47%,7.49%和 0.91%,發行人本次發行后,向 Devotion 公司及其控
制的公司采購金額的變化,不會對 Devotion 公司業績造成實質性影響。
    綜上所述,本所律師認為,發行人本次發行對 Devotion 公司無實質性影響。
    (二)歷次驗資情況、涉及稅款繳納情況
    1、發行人設立時及設立后歷次出資驗資情況
    (1)1996 年熱能公司設立時的驗資情況
    1996 年 9 月 10 日,廣州市天河審計師事務所對熱能公司辦理登記注冊的注冊資
金的真實性進行驗證,并出具了                    (穗[天審]字[96]E-01-229 號)
                            《企業法人驗資證明書》                           。
根據該證明書,常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革和佘勇分別以現金出資 37 萬元、30
萬元、11.5 萬元、11.5 萬元和 10 萬元,熱能公司注冊資本為 100 萬元。
    (2)1999 年熱能公司吸收合并暖通公司設立迪森熱能股份的驗資情況
    1999 年 6 月 29 日,羊城會計師事務所對廣州迪森熱能技術股份有限公司(籌)
的注冊資本實收情況進行了審驗,并出具了《驗資報告》(99)羊驗字第 3968 號)
                                                (                        。
根據該報告,截至 1999 年 3 月 31 日,常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革和佘勇,將
廣資評字[1999]第 279 號評定的有形凈資產(包括現金及實物資產、長期投資)折股
42,678,000 元和專利技術無形資產折股 10,622,000 元投入廣州迪森熱能技術股份有限
公司(籌),其中常厚春出資 19,721,000 元,梁洪濤出資 15,990,000 元,李祖芹出資
6,129,500 元,馬革出資 6,129,500 元,佘勇出資 5,330,000 元。該公司注冊資本和實收
資本均為 53,300,000 元。
    (3)2000 年新增注冊資本時的驗資情況
    2000 年 3 月 8 日,廣州羊城會計師事務所有限公司對迪森有限的新增注冊資本
和實收情況進行了審驗,并出具了《驗資報告》(2000)羊驗字第 4060 號)
                                          (                        。根據
該報告,截至 2000 年 2 月 29 日,靈武礦務局以貨幣資金 13,650,000 元對公司增資,
原股東以未分配利潤 4,890,000 元按原持股比例對公司增資,公司注冊資本和實收資
本均從 53,300,000 元增至 71,840,000 元。
                                     3-3-1-3-71
    (4)2000 年整體變更為股份有限公司時的驗資情況
    2000 年 12 月 27 日,廣州羊城會計師事務所有限公司對廣州迪森熱能技術有限
公司的注冊資本實收情況進行了審驗,并出具了《驗資報告》
                                                    ((2000)羊驗字第 4251
號)。根據該報告,迪森有限整體變更為迪森股份,原股東以截至 2000 年 11 月 30
日的凈資產 77,680,000 元折股 77,680,000 股,變更后的注冊資本和實收資本均為
77,680,000 元。
    (5)2010 年第一次新增注冊資本時的驗資情況
    2010 年 1 月 7 日,廣州建弘會計師事務所有限公司對迪森股份的新增注冊資本
                                      (建驗字[2010]第 003 號)
實收情況進行了審驗,并出具了《驗資報告》                     。根據該報告,
截至 2010 年 1 月 5 日,公司已收到蘇州松禾繳納的貨幣資金 6,000 萬元,其中
17,051,707 元作為新增注冊資本,其余 42,948,293 元作為資本公積金。公司注冊資本
和實收資本均從 77,680,000 元變為 94,731,707 元。2011 年 5 月 3 日,正中珠江對該次
增資的驗資報告進行了復核,并出具了《驗資復核報告》(廣會所專字[2011]第
10000330110 號 ) 驗證 蘇 州 松 禾 增 資 款 已以 貨 幣 資 金 足 額 繳 納新 增 注 冊 資 本
                 ,
17,051,707 元。
    (6)2010 年第二次新增注冊資本時的驗資情況
    2010 年 4 月 2 日,正中珠江對迪森股份的新增注冊資本實收情況進行了審驗,
并出具了          (廣會所驗字[2010]第 10000330029 號) 根據該報告,
        《驗資報告》                                   。           截至 2010
年 4 月 1 日,迪森股份已收到北京義云繳納的貨幣資金 18,921,610 元;其中 5,140,597
元作為新增注冊資本,其余 13,781,013 元作為資本公積。公司的注冊資本和實收資
本均從 94,731,707 元變為 99,872,304 元。
    (7)2010 年第三次新增注冊資本時的驗資情況
    2010 年 6 月 7 日,正中珠江對迪森股份的新增注冊資本實收情況進行了審驗,
并出具了          (廣會所驗字[2010]第 10000330041 號) 根據該報告,
        《驗資報告》                                   。           截至 2010
年 6 月 3 日,迪森股份已收到南通松禾繳納的貨幣資金 10,000,000 元,其中 2,368,265
元作為新增注冊資本,其余 7,631,735 元作為資本公積;收到深圳智和繳納的貨幣資
金 10,000,000 元,其中 2,368,265 元作為新增注冊資本,其余 7,631,735 元作為資本公
                                       3-3-1-3-72
積。公司的注冊資本和實收資本均從 99,872,304 元變為 104,608,834 元。
    經核查,發行人 2000 年整體變更為股份有限公司時的驗資機構廣州羊城會計事
務所有限公司于 1993 年獲得證券、期貨相關業務的審計資格。
    經核查,近三年發行人 2010 年第一次增加注冊資本由廣州建弘會計事務所有限
公司進行審驗,廣州建弘會計事務所未取得證券、期貨相關業務的審計資格。2011
年 5 月 3 日,正中珠江對該次增資的驗資報告進行了復核,并出具了《驗資復核報
告》(廣會所專字[2011]第 10000330110 號),驗證蘇州松禾增資款已以貨幣資金足額
繳納新增注冊資本 17,051,707 元。2010 年第二次和第三次新增注冊資本均由正中珠
江對其進行了審驗,正中珠江已于 2001 年獲得證券、期貨相關業務的審計資格。
    綜上所述,發行人歷次出資的驗資情況均符合相關法律、法規的規定,發行人
整體變更和近三年的出資均由具有證券、期貨相關業務的審計資格的會計事務所進
行了審驗或復核。
    2、出資驗資情況中涉及相關稅款的繳納情況
    發行人出資情況中涉及個人所得稅繳納的共有三次,分別為:1999 年熱能公司
與暖通公司合并成立迪森熱能股份過程中的轉增注冊資本,本次合并成立股份有限
公司過程中以資本公積、盈余公積和未分配利潤轉增股本的金額為 5,030 萬元;2000
年公司股東以盈余公積、未分配利潤轉增注冊資本,本次以盈余公積、未分配利潤
轉增股本的金額為 489 萬元;2000 年迪森有限整體變更為迪森股份,本次涉及盈余
公積為 5,257,343.23 元,未分配利潤為 582,656.77 元。
    經核查,根據廣東省的相關規定,高新技術企業和項目獎勵或分配給員工的股
份紅利,直接再投入企業生產經營的,不列為個人所得稅計稅所得額。鑒于發行人
轉增注冊資本、整體變更之時的自然人股東同時均為發行人的員工,發行人轉增注
冊資本、整體變更為股份有限公司之時已被認定為高新技術企業,因此發行人轉增
注冊資本、整體變更時自然人股東可以享受廣東省委、省政府發布的相關文件中所
規定個人所得稅優惠政策(詳見本補充法律意見書第十四部分“關于發行人轉增注
冊資本、整體變更、股權轉讓相關的自然人股東個人所得稅繳納情況的補充核查意
    )
見”。
                                    3-3-1-3-73
    綜上所述,本所律師認為,發行人自然人股東在發行人轉增注冊資本、整體變
更過程中未繳納個人所得稅的情況符合廣東省的相關規定。
    十一、關于發行人關聯交易對獨立性的影響的補充核查意見
    (一)經核查,發行人近三年的的關聯交易均已經發行人股東大會或董事會同
意并確認。發行人獨立董事對公司近三年的關聯交易進行了核查,一致認為“公司
近三年的關聯交易,均是在平等互利的基礎上進行的,關聯交易程序合規、價格公
                                                                    《公
允,體現了誠信、公平、公正的原則,不存在損害公司及其他股東利益的情況。
☆        、
司章程》《關聯交易決策制度》等制度性文件對關聯交易的定價原則、決策程序進
行了規范,該等制度符合國家法律、法規和監管機構有關規范性文件的規定,有助
于減少和規范公司與關聯方的關聯交易”。
    (二)經核查,發行人近三年的關聯交易價格公允,其中的采購、銷售商品、
接受勞務等關聯交易的價格均按照市場價格公允確定,知識產權轉讓等關聯交易價
格按交易發生時相關資產賬面凈值確定。發行人的關聯交易遵循了誠信、公平、公
正的原則,不存在損害發行人或發行人其他股東利益的情況。
    (三)經核查,發行人近三年的關聯交易主要為關聯采購。具體情況如下:
    1、與迪森設備的關聯交易
    根據發行人提供的資料,發行人向迪森設備采購的設備主要是熱能運行裝置中
的鍋爐主機、輔機及部分烘干設備。經核查,在發行人提供相關需求參數的情況下,
具備一定技術水平的鍋爐生產企業均能提供符合發行人要求的鍋爐設備。發行人向
無關聯第三方采購的設備與發行人向迪森設備采購的相關設備在性能上具有相似
性,能夠滿足發行人的要求。近三年發行人逐步增加了向無關聯供應商采購的比例,
近一年向迪森設備采購的金額所占比例下降較快。因此,本所律師認為,發行人的
采購不存在對迪森設備的依賴,發行人與迪森設備之間發生的關聯交易不會對發行
人的獨立性產生影響。
    2、與伊斯蔓電子的關聯交易
                                 3-3-1-3-74
    根據發行人提供的資料,發行人與伊斯蔓電子之間的關聯交易主要是采購鍋爐
運行電控系統。經核查,發行人已增加了無關聯第三方的電控設備供應商,其提供
的相關設備能夠滿足發行人的要求。因此,本所律師認為,發行人的采購不存在對
伊斯蔓電子的依賴,發行人與伊斯蔓電子之間發生的關聯交易不會對發行人的獨立
性產生影響。
    3、與迪森技術的關聯交易
    根據發行人提供的資料,發行人與迪森技術之間發生的關聯交易主要是發行人
向迪森技術采購乳化焦漿或委托其生產乳化焦漿,發行人采購的乳化焦漿主要用作
中山中粵馬口鐵工業有限公司熱能運營項目的燃料。2011 年 7 月 20 日,公司與中山
中粵馬口鐵工業有限公司簽訂                                    ,
                          《乳化焦漿節能供汽服務合同變更協議》 約定由公司
對熱能運行裝置進行改造,將熱能運行所需燃料由乳化焦漿變更為利用生物質成型
燃料,截至 2011 年末,公司已完成改造工作,自此,公司全部利用生物質成型燃料
提供熱能服務。因此,本所律師認為,發行人的采購不存在對迪森技術的依賴,發
行人與迪森技術之間發生的關聯交易不會對發行人的獨立性產生影響。
    (四)經核查,除上述關聯采購的交易之外,發行人與關聯方發生的其他關聯
交易均對發行人業務的開展無重大影響,不會對發行人的獨立性產生任何影響。
     綜上所述,本所律師認為,發行人近三年的關聯交易均已經發行人股東大會或
董事會同意并確認,發行人關聯交易的價格公允,不存在顯失公平或者損害發行人
及其他股東利益的情況。發行人近三年的關聯交易不會對發行人的獨立性產生影響。
    十二、關于發行人生物質燃料生產、熱能裝置現場運營中的污染物排放和治理
情況的補充核查意見
    (一)生物質燃料生產、熱能裝置現場運營中的污染物排放和治理情況
    經核查,公司的主營業務為利用生物質燃料等新型清潔能源,為客戶提供熱能
服務。公司通過利用林業三剩物和農業廢棄物,生產出可供燃燒的生物質成型燃料,
用于工業鍋爐和窯爐,在生物質燃料生產和熱能裝置現場運營中會產生少量廢棄物
                                 3-3-1-3-75
和污染物,公司已采取有效措施進行治理,并取得了良好效果。
    1、生物質燃料生產過程中的污染物排放和治理
    生物質燃料生產過程是一個物理變化過程,在制粒過程中會出現粉塵現象和少
量煙塵排放。
    (1)粉塵現象治理
    1)除塵措施
    生產車間是粉塵產生的主要位置,產生粉塵的具體位置主要為:破碎區、投料
區、制粒區、輸送設備進出口、冷卻系統、包裝系統等。公司采用袋式單式除塵機
組,取得了良好效果。除塵方案的工藝流程如下:
    2)除塵效果
    采取上述除塵措施后,場界外揚塵濃度小于《大氣污染物綜合排放標準》中無
組織顆排放顆粒物周界外濃度最高濃度限值 1.0mg/m3的標準要求。
    (2)煙塵排放治理
    由于生物質原料一般含水分較大,須經過烘干后方可生產為成型燃料,因此在
設備工藝上須添置烘干爐用于除水烘干,在烘干過程中會有少量煙塵排出。
    1)煙塵治理措施
    公司采用長袋低壓脈沖除塵系統,取得良好效果。含塵煙氣由進風管道進入中
箱體下部,在擋風板形成的預分離室內,較大顆粒粉塵因慣性作用落入灰斗。煙氣
向上到達濾袋,粉塵被阻留在濾袋外面,凈化后的煙氣進入袋內,并經袋口進入上
箱體,最后經氣動提升閥由出風管道排出。
    2)煙塵治理效果
    煙氣經長袋低壓脈沖除塵器處理后,烘干爐煙塵排放濃度達到國家《工業爐窯
                                 3-3-1-3-76
大氣污染物排放標準》(GB9078-1996)限定值,實現達標排放。
     2、熱能運行現場污染物排放和治理情況
     熱能項目運營中主要排放出少量廢氣和廢渣。
     (1)廢氣
     工業鍋爐和工業窯爐在燃燒生物質成型燃料時會產生氮氧化合物(NOx)、二氧
化硫(SO 2 )、煙塵等,生物質燃料本身含有的硫極低,燃燒后產生的SO 2 也非常低,
遠低于環保要求的排放標準。另外,生物質燃料鍋爐設計過程中即采用了降低NOx
排放的燃燒配風技術,使其排放低于環保規定的數值。
     生物質生長過程中會吸收一定的灰分,同時生物質能源在收集、加工、儲運過
程中混雜了少量不可燃燒物,因此生物質在燃燒過程中會產生一定的煙塵(灰)。公
司為保證煙塵的排放達到環保的要求設計了兩級除塵。煙氣經尾部煙道首先進入一
級陶瓷多管除塵器,此除塵器的效率在 85%以上,經過一級除塵后煙氣中絕大部分
的煙塵顆粒被除掉,然后煙氣進入二級除塵布袋除塵器,可進一步除去煙氣中剩余
的細微顆粒,經過這樣兩級除塵后煙塵的濃度可得到有效的控制。
     發行人熱能運行現場廢氣排放指標情況如下:
             項目                    煙塵              NOx             SO 2
    迪森 2011 年 6 月 20 日
                                    27mg/ m3        146mg/ m3        2mg/m3
珠海市環境保護監測站監測數據
  國家標準限定值(天然氣)          50mg/ m3        400mg/ m3        100mg/m3
    注:公司數據為紅塔紙業熱能運行項目的檢測結果,來自于珠海市環境保護監測站監測報
告(珠環監氣[2011]第 0603 號)
     上表表明,發行人熱能運行現場大氣污染物排放低于國家標準限定值,體現了
生物質燃料的清潔、環保特點。
     工業窯爐中廢氣排放量低于工業鍋爐,公司通過相似措施進行治理,并獲得較
好效果。
     (2)廢渣
                                    3-3-1-3-77
     工業鍋爐、窯爐燃燒生物質燃料后會產生少量廢渣,主要成分是未燃盡的碳、
鉀、硅、鈣、鎂等,可用于污水吸附劑原料或涂料固體填料等,由專業公司定期到
項目現場回收,實現廢物再利用。
     (二)廣州開發區建設和環境管理局已向迪森股份出具《申請上市或再融資企
                    ,
業環境保護核查證明》 證實迪森股份環保審批手續齊全,主要污染物均能穩定達標
排放,滿足總量控制要求;迪森股份依法領取了排污許可證并達到了排污許可證的
要求;迪森股份環保設施穩定運轉率達 95%以上,并按規定交納排污費;迪森股份
自 2008 年 1 月至今,未發生重大環境污染事故,未發現迪森股份有違反國家環境保
護相關法律、法規的紀錄,亦未受到該局行政處罰;迪森股份產品及生產過程中無
國家規定或簽署公約中禁用的物資,在生產過程中無重金屬污染產生,現使用的生
產工藝、生產設施不屬于國家明令取締或者淘汰的工藝、裝置;迪森股份工業固體
廢物和危險廢物處置率達 100%,設置了環境保護管理機構,配置工作人員,管理制
度完善,建立了應急預案并配備了應急設施;其下屬單位迪森研究院自成立以來,
亦無環保違法記錄。
     此外,迪森股份下屬子公司、分公司主管環境保護部門亦分別出具《證明》,分
別證明迪森股份子公司(包括粵西迪森、廣西迪森、蘇州迪森)、分公司(包括迪森
股份佛山分公司、恩平分公司、東莞分公司、南康分公司和花都分公司)未因環境
污染而受到主管環境保護部門的處罰。
     (三)經核查,本所律師認為,發行人已對生物質燃料生產過程和熱能服務現
場運行過程中產生的少量污染物采取了必要的污染物處理措施,其污染物排放符合
相關標準,在環境保護方面不存在違法、違規情形。
     十三、關于發行人報告期內稅收優惠是否符合國家相關法律規定的補充核查意

     (一)企業所得稅
     1、根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其相關規定,國家需要重點扶持的
                                  3-3-1-3-78
高新技術企業,減按 15%的稅率征收企業所得稅。
    2008 年 12 月 29 日,公司取得由廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國
家稅務局、廣東省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》(GR200844001240
號),有效期三年。公司在 2008 年至 2010 年享受減按 15%的稅率征收企業所得稅的
稅收優惠。截至本補充法律意見書出具之日,發行人已通過了廣東省科學技術廳的
高新技術企業復審,并已進行了公示。
    根據廣州開發區地方稅務局東區稅務分局                            ,
                                        《企業所得稅減免優惠備案表》 同意
公司 2008 至 2010 年度享受高新技術企業所得稅減免優惠。根據廣州開發區地方稅
務局的《企業所得稅減免優惠備案表》,同意公司 2011 年度至 2012 年度暫按 15%的
企業所得稅優惠稅率預繳企業所得稅。
    根據正中珠江出具的《納稅情況鑒證報告》,并經本所律師核查,發行人報告期
內享受的該項稅收優惠具體情況如下:
             當期所得稅費用(元)       當期所得稅費用(元)
   年度                                                              稅收優惠金額(元)
               (按實際 15%稅率)         (假設按 25%稅率)
 2009 年度               1,971,847.98                 3,286,413.30             1,314,565.32
 2010 年度               3,343,493.36                 5,572,488.93             2,228,995.57
 2011 年度               6,018,522.18                10,030,870.30             4,012,348.12
   合計                 11,333,863.52                18,889,772.53             7,555,909.01
    2、根據《財政部、國家稅務總局關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有
            (財稅[2008]47 號)相關規定,企業自 2008 年 1 月 1 日起以《資源綜
關問題的通知》
合利用企業所得稅優惠目錄》中所列資源為主要原材料,生產《資源綜合利用企業
所得稅優惠目錄》內符合國家或行業相關標準的產品取得的收入,在計算應納稅所
得額時,可減按 90%計入當年收入總額。
    根據廣東省經濟和信息化委員會、廣東省財政廳下發的《2009 年第三批廣東省
資源綜合利用產品(工藝)認定名單》(粵經信節能[2010]50 號)及《關于公布 2011
                                                    (粵經信節能[2011]1029
年第三批廣東省資源綜合利用產品(工藝)認定名單的通知》
號),公司被認定為資源綜合利用企業,取得編號為綜證書粵資綜[2009]第 403 號的
                      (有效期為 2010 年 1 月至 2011 年 12 月)
《資源綜合利用認定證書》                                       及編號為綜證書
                                        3-3-1-3-79
粵資綜[2011]第 074 號                  (有效期為 2012 年 1 月至 2013 年 12 月)
                     《資源綜合利用證書》                                       。
根據廣州開發區地方稅務局《企業所得稅減免優惠備案表》,公司 2010 年度至 2013
年度可享受收入減按 90%計入當年應納稅所得額的企業所得稅優惠政策。
    根據正中珠江出具的《納稅情況鑒證報告》,并經本所律師核查,發行人報告期
內享受的該項稅收優惠具體情況如下:
         年度             減計收入金額(人民幣元)        稅收優惠金額(人民幣元)
       2009 年度                                      -                              -
       2010 年度                           2,700,663.67                    405,099.55
       2011 年度                          14,985,845.60                  2,247,876.84
         合計                             17,686,509.27                  2,652,976.39
    (二)增值稅
    根據《財政部、國家稅務總局關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知》
(財稅[2008]156 號),對銷售以垃圾(包括城市生活垃圾、農作物秸桿、樹皮廢渣、
污泥、醫療垃圾)為燃料生產的電力或者熱力實行增值稅即征即退的優惠政策。根
據廣州經濟技術開發區國家稅務局于 2011 年 3 月 1 日下發的                (穗
                                                        《稅務事項通知書》
                    ,迪森股份從 2011 年 3 月 1 日起被認定為資源綜合利用企業,
開國稅通[2011]880 號)
開始享受增值稅稅收優惠。廣州經濟技術開發區國家稅務局 2011 年 3 月 24 日出具
《減免稅備案登記通知書》(穗開國稅減備[2011]10090 號),證明迪森股份資源綜合
利用稅收減免已登記備案,自 2011 年 1 月 1 日起執行。廣州經濟技術開發區國家稅
務局于 2012 年 1 月 21 日出具《減免稅備案登記通知書》
                                                   (穗開國稅減備[2012]100038
號),證明迪森股份資源綜合利用產品即征即退稅收減免已登記備案,自 2012 年 1
月 1 日起執行。
    根據《財政部 國家稅務總局關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策
的通知 》(財稅[2011]115 號 ),對銷售以稻殼、花生殼、玉米芯、油茶殼、棉籽殼、
三剩物、次小薪材為原料生產的熱力、燃料,實行增值稅即征即退 100%的政策,自
2011 年 8 月 1 日起執行。截至本補充法律意見書出具之日,公司及其控股子公司蘇
州迪森已向主管稅務部門提交了稅收優惠備案申請。
                                    3-3-1-3-80
    根據正中珠江出具的《納稅情況鑒證報告》,并經本所律師核查,公司在報告期
內尚未實際享受該項稅收優惠。
    (三)結論意見
    綜上所述,經核查,本所律師認為,發行人報告期內享受的稅收優惠符合國家
相關法律、法規以及規范性文件的規定,真實、合法、有效。
     十四、發行人報告期內未分配股利。關于發行人轉增注冊資本、整體變更、
股權轉讓相關的自然人股東個人所得稅繳納情況的補充核查意見
   (一)轉增注冊資本、整體變更過程中的個人所得稅繳納情況
   經本所律師核查,                                       1
                   發行人歷史沿革中存在 2 次轉增注冊資本、 次整體變更為股
份有限公司的情況,具體如下:
   1、1999 年熱能公司與暖通公司合并成立迪森熱能股份過程中的轉增注冊資本
    1999 年,常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革、佘勇等五名自然人以其擁有的熱能
公司和暖通公司的全部資產折股,共同發起設立迪森熱能股份,設立后的迪森熱能
股份的注冊資本為 5,330 萬元。根據羊城會計師事務所出具的《審計報告》
                                                                 ([99]羊查
字第 6191 號) 廣州資產評估公司出具的
              、                     《關于廣州迪森熱能技術股份有限公司(籌)
                (廣資評字[1999]第 279 號)
的資產評估報告書》                         、羊城會計師事務所出具的《驗資報
  ([99]羊驗字第 3968 號)等資料,并經本所律師核查,本次合并成立股份有限公
告》
司過程中以資本公積、盈余公積和未分配利潤轉增股本的金額為 5,030 萬元。
    2、2000 年公司股東以盈余公積、未分配利潤轉增注冊資本
    2000 年 1 月 18 日,迪森有限召開全體股東會,同意靈武礦務局向迪森有限增資
1,365 萬元,同意自然人股東常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革、佘勇以未分配利潤按
原股權比例轉增注冊資本 489 萬元。同日,迪森有限各股東簽署了《關于廣州迪森
熱能技術有限公司增資及向靈武礦務局擴股的股東協議》 2000 年 3 月 8 日,
                                                  。                  廣州羊
城會計師事務所有限公司出具了(2000)羊驗字第 4060 號《驗資報告》(審驗基準
                                 3-3-1-3-81
日為 2000 年 2 月 29 日)對新增出資予以驗證。根據上述資料并經本所律師核查,
本次以盈余公積、未分配利潤轉增股本的金額為 489 萬元。
    3、2000 年迪森有限整體變更為迪森股份
    2000 年 12 月,迪森有限整體變更為迪森股份,迪森有限的各股東以公司截至
2000 年 11 月 30 日的經審計的全部凈資產折股,發起設立股份有限公司。整體變更
后的迪森股份的注冊資本為 7,768 萬元。根據廣州羊城會計師事務所有限公司向迪
森有限出具的《審計報告》([2000]羊查字第 7272 號)、廣州羊城會計師事務所有限
公司出具《驗資報告》([2000]羊驗字第 4251 號)等資料,迪森有限截至 2000 年 11
月 30 日的凈資產審計值為 7,768 萬元,其中股本為 7,184 萬元,盈余公積為 5,257,343.23
元,未分配利潤為 582,656.77 元。綜上所述,本次整體變更過程中以盈余公積、未
分配利潤轉增股本的金額 584 萬元。
    經本所律師核查,發行人自然人股東在上述轉增注冊資本、整體變更的過程中
未繳納個人所得稅。
                                      、
    根據《中華人民共和國個人所得稅法》《國家稅務總局關于股份制企業轉增股
                                (國稅發[1997]198 號)《國家稅務總局關于原
本和派發紅股征免個人所得稅的通知》                    、
城市信用社在轉制為城市合作銀行過程中個人股增值所得應納個人所得稅的批復》
                      、
(國稅函[1998]289 號)《國家稅務總局關于盈余公積金轉增注冊資本征收個人所得
            (國稅函發[1998]333 號)等的相關規定,公司以資本公積中的非股票
稅問題的批復》
發行溢價部分、盈余公積和未分配利潤轉增股本中自然人股東分攤部分,應按照“利
息、股息、紅利所得”計征個人所得稅,適用稅率為百分之二十。
    根據《中共廣東省委、廣東省人民政府關于依靠科技進步推動產業結構優化升
級的決定》                   、
          (粵發[1998]16 號)《廣東省地方稅務局關于貫徹落實省委、省政府關于
依靠科技進步推動產業結構優化升級的決定的通知》粵地稅發[1998]221 號、《廣
東省地方稅務局轉發廣東省人民政府辦公廳〈轉發貫徹落實中共廣東省委、廣東省
人民政府關于依靠科技進步推動產業結構優化升級的決定有關稅收政策實施意見的
            (粵地稅發[1999]163 號)等的相關規定,高新技術企業和項目獎勵或
通知〉的通知》
                                     3-3-1-3-82
分配給員工的股份紅利,直接再投入企業生產經營的,不列為個人所得稅計稅所得
額。
    根據發行人提供的資料,熱能公司于 1998 年 12 月 31 日取得了《高新技術企業
認定證書》,被認定為廣州市高新技術企業;2000 年 4 月 19 日,廣州經濟技術開發
區經濟發展局同意公司的高新技術企業證書名稱變更為“廣州迪森熱能技術有限公
司” 2001 年 4 月 9 日,
    ;                  廣州經濟技術開發區科學技術局同意公司的高新技術企業名
稱變更為“廣州迪森熱能技術股份有限公司”。另外,發行人轉增注冊資本、整體
變更之時的自然人股東同時均為發行人的員工。因此,發行人轉增注冊資本、整體
變更時自然人股東可以享受上述廣東省委、省政府發布的相關文件中所規定個人所
得稅優惠政策。
    綜上所述,發行人自然人股東在發行人轉增注冊資本、整體變更過程中未繳納
個人所得稅的情況符合廣東省委、省政府的相關規定。
    (二)發行人及其前身迪森有限歷次股權轉讓過程中的個人所得稅繳納情況
    經本所律師核查,發行人歷史沿革中存在 8 次自然人股東轉讓股權的情況,具
體如下:
    1、2000 年 7 月,常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革、佘勇與廣州科投、海南濱港
進行了如下股權轉讓:
                轉讓出資金額      轉讓持股比例      出資轉讓總價
       轉讓人                                                      受讓人
                (人民幣元)          (%)         (人民幣元)
       常厚春         5,872,920             8.175
       梁洪濤         4,759,400             6.625
       李祖芹         1,824,736             2.540
                                                     20,000,000    廣州科投
         馬革         1,824,736             2.540
         佘勇         1,587,664             2.210
       小計         15,869,456             22.090
       常厚春         5,872,920             8.175
       梁洪濤         4,759,400             6.625
       李祖芹         1,824,736             2.540
                                                     20,000,000    海南濱港
         馬革         1,824,736             2.540
         佘勇         1,587,664             2.210
       小計         15,869,456             22.090
                                       3-3-1-3-83
    經核查,本次股權轉讓為溢價轉讓,股權轉讓方應就股權轉讓所得繳納個人所
得稅。
    2、2005 年 7 月,佘勇與常厚春、馬革、李祖芹,梁洪濤與常厚春、馬革、李祖
芹、錢艷斌、陳燕芳分別進行了如下股權轉讓:
               轉讓股份數量        轉讓股份總數     股份轉讓總價
   轉讓方                                                                受讓方
                   (股)              (股)       (人民幣元)
                       2,004,144                                         常厚春
    佘勇               1,165,200        4,334,544           1,550,913    李祖芹
                       1,165,200                                         馬革
                       2,804,248                                         常厚春
                       8,902,128                                         李祖芹
   梁洪濤              7,224,240       21,261,016           1,500,000    馬革
                       1,165,200                                         錢艷斌
                       1,165,200                                         陳燕芳
    經核查,本次股權轉讓的價格低于股份原值,轉讓方沒有股權轉讓所得,因此
未繳納個人所得稅。
    3、2005 年 11 月,常厚春、馬革、李祖芹、陳燕芳與段常雁、錢艷斌分別進行
了如下股權轉讓:
     轉讓方        轉讓股份數量(股)      股份轉讓總價(人民幣元)      受讓方
                             2,330,400               ——                段常雁
     常厚春
                               636,976
     李祖芹                    481,616
                                                     ——                錢艷斌
       馬革                    435,008
     陳燕芳                  1,165,200
    經核查,本次股權轉讓為無償轉讓,轉讓方沒有股權轉讓所得,因此未繳納個
人所得稅。
    4、2006 年 9 月,常厚春、馬革、李祖芹、錢艷斌與張耿良進行了如下股權轉讓:
     轉讓方        轉讓股份數量(股)      股份轉讓總價(人民幣元)      受讓方
     常厚春                    783,500
     李祖芹                    588,000
       馬革                    528,500                         140,800   張耿良
     錢艷斌                    100,000
       小計                  2,000,000
                                       3-3-1-3-84
    經核查,本次股權轉讓的價格低于股份原值,且張耿良并未實際支付股權轉讓
價款,轉讓方沒有股權轉讓所得,因此未繳納個人所得稅。
    5、2006 年 11 月,常厚春、馬革、李祖芹、錢艷斌分別與張耿良、馮佐彩、劉
東昌進行了如下股權轉讓:
     轉讓方       轉讓股份數量(股)     股份轉讓總價(人民幣元)      受讓方
     常厚春                 391,801.00
     李祖芹                 293,794.93
       馬革                 264,404.07                     70,400      張耿良
     錢艷斌                  50,000.00
       小計               1,000,000.00
     常厚春                 783,602.01
     李祖芹                 587,589.85
       馬革                 528,808.14                    140,800      馮佐彩
     錢艷斌                 100,000.00
       小計               2,000,000.00
     常厚春                 195,900.50
     李祖芹                 146,897.46
       馬革                 132,202.04                     35,200      劉東昌
     錢艷斌                  24,999.10
       小計                 500,000.00
    經核查,本次股權轉讓的價格低于股份原值,且張耿良、劉東昌并未實際支付
股權轉讓價款,除錢艷斌向馮佐彩的股權轉讓存在股權轉讓所得須繳納個人所得稅
之外,其他轉讓方均沒有股權轉讓所得,因此未繳納個人所得稅。
    6、2006 年 12 月,常厚春、馬革、李祖芹、錢艷斌分別與張志杰、朱活強、陳
燕芳進行了如下股權轉讓:
     轉讓方       轉讓股份數量(股)     股份轉讓總價(人民幣元)       受讓方
     常厚春                 587,701.58
     李祖芹                 440,692.02
       馬革                 396,606.40                       105,600    張志杰
     錢艷斌                  75,000.00
       小計               1,500,000.00
     常厚春                 587,701.58
     李祖芹                 440,692.02
       馬革                 396,606.40                       105,600    朱活強
     錢艷斌                  75,000.00
       小計               1,500,000.00
     常厚春                 195,900.53                        35,200    陳燕芳
                                    3-3-1-3-85
     李祖芹                 146,897.34
       馬革                 132,202.13
     錢艷斌                  25,000.00
     小計                   500,000.00
    經核查,本次股權轉讓的價格低于股份原值,且張志杰、朱活強、陳燕芳并未
實際支付股權轉讓價款,轉讓方均沒有股權轉讓所得,因此未繳納個人所得稅。
    7、2007 年 5 月,常厚春、馬革、李祖芹、錢艷斌、段常雁、張耿良、馮佐彩、
張志杰、朱活強與潔密特環保、陳燕芳進行了如下股權轉讓:
     轉讓方       轉讓股份數量(股) 股份轉讓價格(人民幣元)     受讓方
     常厚春                 24,578,500               1,730,326
     李祖芹                 20,177,800               1,420,517
     段常雁                  1,553,600                 109,373
     錢艷斌                  2,657,200
     張耿良                  3,000,000                           潔密特環保
     馮佐彩                  2,000,000                      -
     張志杰                  1,500,000
     朱活強                  1,500,000
                            17,882,500               1,258,928
      馬革
                               276,800                       -    陳燕芳
    經核查,本次股權轉讓均為無償轉讓或低于股份原值的轉讓,除段常雁向潔密
特環保的股權轉讓存在股權轉讓所得須繳納個人所得稅之外,其他股權轉讓方均沒
有股權轉讓所得,因此未繳納個人所得稅。
    8、2009 年 6 月,劉東昌向馬革轉讓其持有迪森股份 50 萬股的股份,本次股權
轉讓為無償轉讓,沒有股權轉讓所得,因此未繳納個人所得稅。
    根據《中華人民共和國個人所得稅法》               、
                                      (1999 年修正)《中華人民共和國個人
所得稅法實施條例》等的相關規定,個人財產轉讓所得應納個人所得稅,適用稅率
為百分之二十。
    經核查,發行人歷史沿革中存在的自然人股東轉讓股權的情況中,涉及個人所
得稅繳納的為:2000 年 7 月,常厚春、梁洪濤、李祖芹、馬革和佘勇將其持有的股
權轉讓給廣州科投和海南濱港;2006 年 11 月,錢艷斌將其持有的股份轉讓給馮佐彩;
2007 年 5 月,段常雁將其持有的股份轉讓給潔密特環保。除上述股權轉讓之外,發
                                   3-3-1-3-86
行人自然人股東的其他歷次股權轉讓均不存在股權轉讓所得,因此無須繳納個人所
得稅。
    發行人歷次自然人股東轉讓股權的過程中涉及個人所得稅繳納的具體情況如
下:
                                                                     (單位:人民幣元)
股東名稱   股份原值或取得價格      轉讓總價        應納稅所得額      應繳納個人所得稅
  常厚春             11,745,840      14,803,078          3,057,238             611,447.6
  梁洪濤               9,518,800     11,996,379          2,477,579             495,515.8
  李祖芹               3,649,472      4,599,366            949,894             189,978.8
    馬革               3,649,472      4,599,366            949,894             189,978.8
    佘勇               3,175,328      4,001,811            826,483             165,296.6
☆  錢艷斌                       0          7,040              7,040               1,408.0
  段常雁                       0        109,373            109,373              21,874.6
    經本所律師核查,上述發行人自然人股東未繳納股權轉讓過程中應繳的個人所
得稅。
    (三)發行人的實際控制人和其他自然人股東分別就其個人所得稅繳納問題出
具了承諾,具體如下:
    發行人的實際控制人常厚春、李祖芹和馬革分別承諾:
    “如稅務機關要求本人依法繳納股份公司及其前身廣州迪森熱能技術有限公司
歷史沿革中因轉增注冊資本、整體變更以及歷次股份/股權轉讓過程中所涉及的個人
所得稅款,本人承諾將依法及時足額繳納本人應繳納的稅款,并自行承擔可能產生
的全部滯納金或罰款,以保障股份公司首發工作的順利進行和股份公司權益不受損
害。如因公司股東個人所得稅繳納事項導致股份公司產生任何損失的,本人及本人
的一致行動人將對股份公司進行補償,以保障股份公司不會因此遭受任何損失。”
    其他自然人股東分別承諾:
    “如稅務機關要求本人依法繳納股份公司及其前身廣州迪森熱能技術有限公司
歷史沿革中歷次股份/股權轉讓過程中所涉及的個人所得稅款,本人承諾將依法及時
足額繳納本人應繳納的稅款,并自行承擔可能產生的全部滯納金或罰款,以保障股
                                      3-3-1-3-87
份公司首發工作的順利進行和股份公司權益不受損害。”
   (四)結論意見
   綜上所述,本所律師認為,鑒于發行人控股股東、實際控制人及自然人股東均
出具了承諾,保證發行人的利益不會因股東的個人所得稅繳納問題遭受任何損失,
發行人自然人股東未繳納股權轉讓過程中應繳的個人所得稅款的情況,不會對發行
人產生實質性的影響,不會構成本次首發的實質性法律障礙。
    十五、發行人本次首發的批準和授權的補充核查
    (一)相關董事會會議
    2012 年 1 月 16 日,發行人第四屆董事會第九次會議在公司會議室召開,董事會
全體董事出席了會議。會議審議通過了《關于延長公司首次公開發行股票并在創業
                        、
                        《
板上市決議有效期的議案》 關于延長<授權董事會辦理與公開發行股票并在創業板
                           、
                           《
上市有關事宜>有效期的議案》 關于公司首次公開發行股票并在創業板上市后股東
分紅回報規劃(2012-2014 年)的議案》,并提請召開 2012 年第一次臨時股東大會對
上述議案進行審議。
    (二)相關股東大會會議
    2012 年 1 月 31 日,發行人 2012 年第一次臨時股東大會在公司會議室召開,出
席會議的股東/股東代表/代理人共 16 人,持有公司股份 104,608,834 股,占發行人股
本總額的 100%,與會股東/股東代表/代理人以記名投票表決的方式審議通過了發行
人與本次首發相關的議案:
    1、審議通過了《關于延長公司首次公開發行股票并在創業板上市決議有效期的
議案》,具體內容為:
    2011 年 5 月 18 日,迪森股份 2011 年第一次臨時股東大會審議通過了《關于首
次公開發行股票并在創業板上市方案的議案》,鑒于該決議有效期將于 2012 年 5 月
17 日到期,為保證公司首發工作順利實施,同意將該決議有效期延長 12 個月,即
                                  3-3-1-3-88
延長至 2013 年 5 月 17 日。
    2、審議通過了《關于延長<授權董事會辦理與公開發行股票并在創業板上市有
關事宜>有效期的議案》,具體內容為:
    2011 年 5 月 18 日,迪森股份 2011 年第一次臨時股東大會審議通過了《關于授
                                                        ,
權董事會辦理與公開發行股票并在創業板上市有關事宜的議案》鑒于該項授權有效
期將于 2012 年 5 月 17 日到期,為保證公司首發工作順利實施,同意該項授權有效
期延長 12 個月,即延長至 2013 年 5 月 17 日。
    3、審議通過《關于公司首次公開發行股票并在創業板上市后股東分紅回報規劃
(2012-2014 年)的議案》。
    (三)經本所律師核查,發行人上述董事會、股東大會的召集和召開程序、出
席會議人員的資格、表決程序均符合法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規
定,董事會、股東大會會議記錄和決議的相關內容一致,表決程序、表決結果合法、
有效。
    本所律師認為,發行人已獲得本次首發所必須的批準和授權。
    十六、發行人首發的實質性條件的補充核查
    (一)以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據,發行人最近 2 年連續盈利,
最近 2 年凈利潤累計不少于 1,000 萬元,且持續增長。根據正中珠江出具的《審計
報告》及《非經常性損益鑒證報告》,發行人 2010 年度、2011 年度扣除非經常性損
                                                             40,905,028.58 元,
益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤分別為人民幣 18,559,734.32 元、
符合《暫行辦法》第十條的規定。
                                               發行人的凈資產為 253,950,820.18
    (二) 《審計報告》截至 2011 年 12 月 31 日,
          根據         ,
元,不少于 2,000 萬元,且不存在未彌補虧損的情形,符合《暫行辦法》第十條的
規定。
                          、
    (三)根據《審計報告》《內部控制鑒證報告》和發行人出具的說明:
                                    3-3-1-3-89
         1、發行人的會計基礎工作規范,財務報表的編制符合企業會計準則和相關會計
   制度的規定,在所有重大方面公允地反映了發行人的財務狀況、經營成果和現金流
                                                 :
   量,并由注冊會計師出具無保留意見的《審計報告》“我們認為,迪森股份財務報
   表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了迪森股份 2009 年 12
   月 31 日、2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度、2010
   年度、2011 年度的經營成果和現金流量”,符合《證券法》第十三條第一款第(三)
   項及《暫行辦法》第二十條的規定;
         2、發行人內部控制制度健全且被有效執行,能夠合理保證發行人財務報告的可
   靠性、生產經營的合法性、營運的效率與效果。根據正中珠江出具的無保留結論的
   《內部控制鑒證報告》,發行人“按照《內部會計控制規范---基本規范》以及其他控
   制標準于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財務報表編制相關的有效的內
   部控制”,符合《暫行辦法》第二十一條的規定。
                                                     、        、
         綜上所述,本所律師認為,發行人符合《證券法》《公司法》《暫行辦法》等
   相關法律、行政法規和規范性文件中規定的公司首發的實質條件。
          十七、發行人的人員獨立性的補充核查
         發行人的員工及其社會保障情況具體如下:
         (一)截至 2011 年 12 月 31 日,發行人及其控股子公司用工總人數為 628 人,
   其中 398 人為直接與公司或其控股子公司簽訂勞動合同的員工, 人為勞務派遣用
   工。
         (二)根據發行人提供的資料,并經本所律師核查,發行人及其控股子公司近
   三年員工的社會保險及住房公積金繳納情況具體如下:
         1、近三年,發行人(含分公司)社會保險及住房公積金繳納情況如下:
                                  社保繳納人數                年度社保繳   公積金   年度住房公
             員工
  時間                                                          納金額     繳納人   積金繳納金
             人數   養老   醫療      工傷   失業     生育       (萬元)     數     額(萬元)
2009 年 12   170    110    110       110     125         89     20.54        84       22.27
                                            3-3-1-3-90
 月 31 日
2010 年 12
                327         237         237          250         237          227        72.71            147         33.41
 月 31 日
2011 年 12
                259         255         255          255         255          247        205.81           210         55.16
 月 31 日
         截至 2011 年 12 月 31 日,發行人未為 4 名員工繳納社會保險的主要原因為該 4
   名員工在原戶籍地投保,未為 8 名員工繳納生育保險的主要原因為東莞當地無需購
   買生育保險。發行人未為 49 名員工繳納住房公積金的主要原因為:3 名員工在原單
   位繳納住房公積金,3 名員工的住房公積金手續尚未轉入公司,17 名員工為新入職
   員工,其余員工為外地農村戶籍,因自身原因不愿繳納住房公積金,對于尚未繳納
   住房公積金的員工,公司為其免費提供宿舍或發放住房補貼。
         2、近三年,廣西迪森社會保險及住房公積金繳納情況如下:
                                                  社保繳納人數                       年度社保                      年度住房公積
                 員工                                                                               公積金繳
      時間                                                                           繳納金額                      金繳納金額
                 人數           養老     醫療        工傷       失業      生育                      納人數
                                                                                     (萬元)                        (萬元)
   2009 年 12
                      24          3           -           24         3         -        0.84              -                 -
    月 31 日
   2010 年 12
                      24          3           -           24         3         -        1.44              -                 -
    月 31 日
   2011 年 12
                      36         36          34           36        34         -       17.72              33           3.45
    月 31 日
         截至 2011 年 12 月 31 日,廣西迪森未為 2 名員工繳納醫療保險和失業保險的原
   因為該等員工在原單位繳納,未為員工繳納生育保險的原因為當地無需繳納生育保
   險。廣西迪森未為 3 名員工繳納住房公積金的原因為該等員工為該等員工為外地農
   村戶籍,因其自身原因不愿繳納住房公積金,對于尚未繳納住房公積金的員工,公
   司已為其免費提供宿舍或發放住房補貼。
         3、近三年,蘇州迪森社會保險及住房公積金繳納情況如下:
                                             社保繳納人數                           年度社保                    年度住房公積金
             員工                                                                                 公積金繳
  時間                                                                              繳納金額                        繳納金額
             人數          養老        醫療         工傷       失業      生育                     納人數
                                                                                    (萬元)                        (萬元)
2009 年 12
                26          8           8            8          8         8           0.94           7               0.19
 月 31 日
2010 年 12
                61          61          60           60         60        60         21.21           13              0.56
 月 31 日
                                                               3-3-1-3-91
2011 年 12
              64     64     64        64    64      64     37.72        64           7.44
 月 31 日
         4、自 2010 年 12 月設立以來,粵西迪森社會保險及住房公積金繳納情況如下:
                                 社保繳納人數             年度社保              年度住房公積金
             員工                                                    公積金繳
  時間                                                    繳納金額                  繳納金額
             人數   養老   醫療     工傷   失業    生育              納人數
                                                          (萬元)                  (萬元)
2011 年 12
              39     39     39        39    39       _     34.04        27           1.30
 月 31 日
         截至 2011 年 12 月 31 日,粵西迪森未為員工繳納生育保險的原因為當地無需繳
   納生育保險。粵西迪森未為 12 名員工繳納住房公積金的原因為部分員工為新入職員
   工,住房公積金繳納手續正在辦理過程中;其余主要為外地農村戶籍員工因自身原
   因不愿繳納住房公積金。對于尚未繳納住房公積金的員工,粵西迪森為其提供了免
   費宿舍。
         (三)2011 年 12 月 31 日,廣州開發區勞動和社會保障局出具《證明》,證明迪
   森股份及迪森研究院自 2009 年 1 月 1 日至該證明出具之日,嚴格遵守勞動和社會保
   險方面的法律、法規及規范性文件的規定,認真執行國家養老、失業、工傷、生育、
   醫療保險方面的政策法規,按時、足額繳納上述各項社會保險費,未發生違反勞動
   和社會保險法律、法規及規范性文件的情形,不存在欠繳、少繳社會保險費用的行
   為,未受到該局行政處罰。
         2011 年 12 月 27 日,廣州住房公積金管理中心出具《關于住房公積金繳存情況
   的復函》證明迪森股份于 2006 年 12 月建立住房公積金賬戶,
           ,                                              住房公積金繳存至 2011
   年 12 月,自迪森股份開戶繳存住房公積金以來未受到該中心行政處罰。
         此外,發行人的控股子公司廣西迪森、蘇州迪森、粵西迪森亦分別取得了勞動、
   社保及住房公積金主管部門出具的無違法違規的證明文件。
         綜上所述,本所律師認為,截至本補充法律意見書出具之日,發行人及其控股
   子公司未因違反勞動和社會保障方面的法律、法規而受到行政處罰;發行人控股股
   東、實際控制人已做出承諾,確保發行人不會因社會保險及住房公積金的繳納問題
   而遭受任何經濟損失;發行人及其控股子公司之前年度未為全部員工繳納社會保險
                                            3-3-1-3-92
和住房公積金的情形,不構成本次首發的實質性法律障礙。
      經核查,本所律師認為,發行人的人員獨立。
      十八、發起人和股東(實際控制人)的補充核查
      截至本補充法律意見書出具之日,發行人股東的基本情況發生如下變化:
      (一)北京義云
      根據北京義云取得的北京市工商局于 2011 年 8 月 1 日頒發的 110000012480515
號《企業法人營業執照》 北京義云住所為北京市海淀區中關村東路 1 號院 8 號樓清
                      ,
華科技園科技大廈 A 座 23 層 2301 室,法定代表人為鄧華,注冊資本為 40,000 萬元,
實收資本為 40,000 萬元。
      截至本補充法律意見書出具之日,北京義云的股權結構如下:
                                                      出資額            出資比例
序號              股東姓名或名稱
                                                  (人民幣萬元)          (%)
  1      浙江中國小商品城集團股份有限公司                       6,000           15.00
  2        北京中關村創業投資發展有限公司                       4,000           10.00
  3          江陰長江投資集團有限公司                           4,000           10.00
  4        中陽縣黎明石油經銷有限責任公司                       4,000           10.00
  5    徐州經濟開發區國有資產經營有限責任公司                   3,000            7.50
  6            浙江镕豐投資有限公司                             3,000            7.50
  7            浙江先和投資有限公司                             3,000            7.50
  8            安吉恒林投資有限公司                             2,000            5.00
  9            安吉中權投資有限公司                             2,000            5.00
 10            晉江宏雅投資有限公司                             2,000            5.00
 11            恒生電子股份有限公司                             2,000            5.00
 12            福建上一集團有限公司                             2,000            5.00
 13          杭州欣然投資管理有限公司                           1,100            2.75
 14          杭州乾達投資管理有限公司                           1,000            2.50
 15            上海網立投資有限公司                               500            1.25
 16                    鄧華                                       200            0.50
 17                  沈正寧                                       200            0.50
                     合計                                      40,000          100.00
      (二)蘇州松禾
      根據江蘇省蘇州工業 園區工商行政管理局于 2011 年 11 月 18 日頒發的
                                     3-3-1-3-93
320594000148867 號《合伙企業營業執照》,蘇州松禾的執行事務合伙人為深圳松禾
(委托代表:厲偉)。
       截至本補充法律意見書出具之日,蘇州松禾的合伙人及其出資情況如下:
 序號                 合伙人名稱                    出資金額(人民幣萬元)   承擔責任
  1         深圳市深港產學研創業投資有限公司                        12,000   有限責任
  2                     黃少欽                                       6,000   有限責任
  3         蘇州工業園區國創創業投資有限公司                         5,000   有限責任
  4                     崔京濤                                       3,000   有限責任
  5       杭州維創寶泉投資合伙企業(有限合伙)                       2,100   有限責任
  6                     龐少機                                       2,000   有限責任
  7           北京天辰龍源信息技術有限公司                           2,000   有限責任
  8                     陳銳強                                       1,500   有限責任
  9                     陳木雄                                       1,200   有限責任
  10                    孫莉莉                                       1,200   有限責任
  11                信盈集團有限公司                                 1,000   有限責任
  12           盈峰投資控股集團有限公司                              1,000   有限責任
  13          寧波維科精華集團股份有限公司                           1,000   有限責任
  14                    李吟發                                       1,000   有限責任
  15                    劉朝霞                                       1,000   有限責任
  16                     李陽                                         900    有限責任
  17                    曾天陽                                        800    有限責任
  18                    金恂華                                        900    有限責任
  19         新基業(上海)工業投資有限公司                           700    有限責任
  20           廣東西域投資管理有限公司                               700    有限責任
  21           揚州市揚開房地產有限公司                               700    有限責任
  22                    林永運                                        600    有限責任
  23                     過磊                                         600    有限責任
  24                    沈季明                                        650    有限責任
  25                     陳曦                                         500    有限責任
  26                    李思穎                                        500    有限責任
  27                    深圳松禾                                      500    無限責任
  28                     李嘉                                         500    有限責任
  29                    張云亮                                        500    有限責任
  30                    徐冰妍                                        500    有限責任
  31                     黃強                                         500    有限責任
  32                     費曄                                         500    有限責任
  33                    鐘模林                                        500    有限責任
                                       3-3-1-3-94
  34                        彭建                                500    有限責任
  35                    高利峰                                  500    有限責任
  36                    王劍波                                  500    有限責任
  37                    李海軍                                  500    有限責任
  38                    鄭大慶                                  500    有限責任
  39                    吳春芬                                  500    有限責任
  40                    應華江                                  500    有限責任
  41                        劉影                                500    有限責任
  42                        卓睿                                500    有限責任
  43                    沈功燦                                  500    有限責任
  44                    翁朝雄                                  400    有限責任
  45                    何紫因                                  388    有限責任
  46                        李民                                300    有限責任
  47                    姜文華                                  200    有限責任
  48                    黃錦鑫                                  500    有限責任
  49                        羅飛                               1,800   有限責任
                     合計                                     60,638     ——
       經本所律師核查,上述機構股東均為中國境內依法設立并合法存續的經濟組織,
具有法律、法規和規范性文件規定的進行出資的資格。
       十九、發行人的業務的補充核查
       (一)經本所律師核查,發行人的經營范圍和經營方式符合有關法律、法規和
規范性文件的規定。
       (二)根據發行人提供的資料,并經本所律師核查,截至本補充法律意見書出
具之日,發行人及其控股子公司新增如下與生產經營相關的資質證書:
       1、2011 年 2 月 16 日,迪森股份取得了廣東省經濟和信息化委員會核發的《廣
                              ,
東省資源綜合利用龍頭企業證書》 根據該證書,迪森股份為廣東省資源綜合利用龍
頭企業(第一批),有效期為自 2011 年 1 月至 2012 年 12 月。
       2、2011 年 3 月 28 日,迪森股份取得了廣東省經濟和信息化委員會核發的《廣
                          ,
東省循環經濟試點單位證書》根據該證書,迪森股份為廣東省循環經濟試點單位(第
二批)。
                                      3-3-1-3-95
    3、2011 年 5 月 16 日,迪森股份取得了備案登記機關簽發的《對外貿易經營者
備案登記表》(備案登記表編號:00955628),根據該登記表,迪森股份的進出口企
業代碼為 4401618672378。
    4、2011 年 10 月,迪森股份被認定為廣東省創新型企業并取得了廣東省科學技
術廳、廣東省發展和改革委員會、廣東省經濟和信息化委員會、廣東省人民政府國
有資產監督管理委員會、廣東省知識產權局、廣東省總工會頒發的《廣東省創新型
企業證書》,有效期為三年。
    5、2011 年 12 月 7 日,蘇州迪森取得了蘇州市資源綜合利用認定委員會核發的
                      (蘇綜證書 2011 第 691 號)
《資源綜合利用認定證書》                       ,根據該證書,蘇州迪森利用
農作物秸稈、樹皮廢渣生產的熱力(蒸汽)產品(工藝)為國家鼓勵的資源綜合利
用,有效期為自 2011 年 1 月至 2012 年 12 月。
    6、2011 年 12 月 29 日,迪森股份取得了廣東省經濟和信息化委員會核發的《資
                  (綜證書粵資綜[2011]第 074 號)
源綜合利用認定證書》                             ,根據該證書,迪森股份利用
農作物秸稈、樹皮廢渣、糧食殼皮等生產的熱力產品(工藝)為國家鼓勵的資源綜
合利用,有效期為自 2012 年 1 月至 2013 年 12 月。
    (三)經本所律師核查,發行人沒有在中國大陸以外經營的情形。
    (四)根據《審計報告》,發行人 2010 年、2011 年的主營業務收入均達到或超
過公司營業總收入的 70%,主營業務突出。
    (五)經核查,發行人設立以來,共發生過五次重大資產重組行為(包括熱能
                    ,
公司和暖通公司合并) 前四次資產重組均發生在報告期外,對發行人主營業務不構
成影響;2010 年發行人出售煤礦探礦權有助于發行人獲得快速發展主營業務所需要
的資金,未導致發行人最近二年內主營業務發生重大變化。
                                          、
    (六)經對發行人現行有效的《公司章程》《企業法人營業執照》以及發行人
實際生產經營情況進行核查,本所律師認為,發行人不存在持續經營的法律障礙。
                                    3-3-1-3-96
       二十、關聯交易與同業競爭的補充核查
    (一)截至本補充法律意見書出具之日,發行人關聯方的基本情況發生如下變
化:
    1、蘇州松禾(詳見本補充法律意見書第十八部分“發起人和股東(實際控制人)
的補充核查”)
    2、北京義云(詳見本補充法律意見書第十八部分“發起人和股東(實際控制人)
的補充核查”)
    3、迪森技術
    根據迪森技術于 2011 年 7 月 5 日取得的廣州市工商局頒發的《企業法人營業執
照》(注冊號:440101400015510),迪森技術的經營范圍變更為“研究開發節能新技
術,生產能源設備,銷售本企業產品,及從事能源設備的進出口業務;提供上述工
業設備的設計、技術咨詢和售后服務(法律、法規禁止經營的不得經營,涉及許可
經營的憑許可證經營;涉及配額、許可證管理的、專項規定管理的商品按國家有關
              ”
規定辦理申請)。
       4、蘇州迪森
       根據蘇州迪森于 2011 年 8 月 25 日取得的蘇州市太倉工商局頒發的《企業法人
營業執照》
        (注冊號:320585000109764),公司的注冊資本為 2,000 萬元人民幣,實收
資本為 2,000 萬元人民幣,蘇州迪森的股東繳足了蘇州迪森的第三期出資人民幣 800
萬元。上述出資已經蘇州安信會計師事務所出具的蘇信會驗內報字[2011]第 0292 號
《驗資報告》審驗。
    截至本補充法律意見書出具之日,發行人持有蘇州迪森 95%的股權,發行人全
資子公司廣西迪森持有蘇州迪森 5%的股權。
    5、發行人的董事、監事、高級管理人員
    截至本補充法律意見書出具之日,發行人的董事、監事、高級管理人員的兼職
                                    3-3-1-3-97
及其他對外投資情況發生如下變化:
          擔任發行人                          其他投資/任職情況
  姓名
            職務       其他投資/任職單位           持股比例          擔任職務
                             深圳松禾                5%                  -
                       深圳市深港產學研數
                                                      -               董事長
                         碼科技有限公司
                       遼寧榮信電力電子股
                                                      -                 董事
                           份有限公司
                       北鎮市五峰米業加工
                                                      -                 董事
 陳詩君      董事            有限公司
                       深圳市贏合科技股份
                                                      -                 董事
                             有限公司
                       深圳邦凱新能源股份
                                                      -                 監事
                             有限公司
                       深圳市天驕科技開發
                                                      -                 監事
                             有限公司
                                                              化學與化學工程學院高分子
                           中山大學                   -       與材料科學系副主任、材料
 容敏智    獨立董事
                                                                  科學研究所副所長
                       廣東省復合材料學會             -               副理事長
                       廣州市廣百股份有限
                                                      -              獨立董事
☆                               公司
                       廣州市寧基裝飾實業
                                                      -              獨立董事
                         股份有限公司
                       廣州南菱汽車股份有
                                                      -              獨立董事
                             限公司
                       廣東省注冊會計師協
                                                      -              副秘書長
                                 會
  葛蕓     獨立董事
                                                              管理學院特聘副教授和會計
                           中山大學                   -
                                                                  學碩士校外導師
                                                              管理學院會計學碩士校外導
                           暨南大學                   -
                                                                        師
                       廣東省高級審計師資
                                                      -                 委員
                           格評審委員會
                         廣東省審計學會               -                 理事
                       廣東省資產評估協會             -             常務理事
                             深圳松禾                 -             業務合伙人
                       深圳市今日標準精密
                                                      -                 董事
                           機器有限公司
                       深圳市路維電子有限
 張云鵬      監事                                     -                 董事
                               公司
                       遼寧科隆精細化工股
                                                      -                 董事
                             份有限公司
                       深圳市常興金剛石磨             -                 董事
                                      3-3-1-3-98
                           具有限公司
                       東莞市華軒幕墻材料
                                                  -                   董事
                           有限公司
                       安徽力高新能源技術
                                                  -                   監事
                           有限公司
                       深圳市德方納米科技
                                                  -                   監事
                           有限公司
    (二)根據公司提供的資料,并經本所律師核查,截至 2011 年 12 月 31 日,發
行人與各關聯方(控股子公司除外)之間新增的關聯交易情況如下:
    1、2011 年發生的采購設備的關聯交易
                                                                  (單位:人民幣元)
                              關聯交易                      2011 年發生額
          關聯方
                                內容               金額       占同類交易金額的比例
          迪森設備            采購設備            55,268.04                   0.06%
        伊斯蔓電子            采購設備           824,812.24                   0.90%
    2、接受擔保
    (1)2011年6月8日,常厚春、馬革簽署了《最高額不可撤銷擔保書》(編號:
21110678、21110679),為發行人與招商銀行股份有限公司廣州開發區支行簽署的《授
      (編號:21110676)項下最高額為3,000萬元的貸款及其他授信本金余額之和
信協議》
以及利息、罰息、復息、違約金、保理費用和實現債權的其他相關費用提供保證連
帶責任擔保。擔保期間為擔保書生效之日起至《授信協議》項下每筆貸款或其他融
資或借款銀行受讓的其他應收賬款債權的到期日或每筆墊款的墊款日另加兩年。
    (2)2011 年 11 月 21 日,常厚春、馬革、李祖芹與廣州農村商業銀行股份有限
公司新塘支行簽訂了《最高額保證合同》                        ,根據該合同,
                                    (編號:2005074201100026)
常厚春、馬革、李祖芹為廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行自 2011 年 11 月
21 日至 2014 年 11 月 21 日期間與迪森股份基于主合同連續發生的最高額不超過 3,000
萬元的債權提供不可撤銷連帶責任保證擔保,保證期間為自被擔保債權的確定日或
履行期屆滿日起兩年。
    (3)2011 年 10 月 8 日,郁家清與中信銀行股份有限公司太倉支行簽訂了《最
                                    3-3-1-3-99
            (編號:2011 蘇銀最保字第 TC600046-2 號)
高額保證合同》                                       ,根據該合同,郁家清為
中信銀行股份有限公司太倉支行自 2011 年 10 月 8 日至 2012 年 9 月 26 日期間因向蘇
州迪森授信而發生的最高額度為 500 萬元的債權提供連帶責任保證擔保,保證期間
為債務履行期限屆滿之日起兩年,每一具體業務合同項下的保證期間單獨計算。
    3、向董事、監事及高級管理人員支付薪酬
    發行人 2011 年支付給公司董事、監事及高級管理人員的薪酬總額為 215 萬元。
    (三)發行人獨立董事對公司近三年的關聯交易進行了核查,一致認為公司近
三年的關聯交易,均是在平等互利的基礎上進行的,關聯交易程序合規、價格公允,
                                                                《公司章
體現了誠信、公平、公正的原則,不存在損害公司及其他股東利益的情況。
    、
程》《關聯交易決策制度》等制度性文件對關聯交易的定價原則、決策程序進行了
規范,該等制度符合國家法律、法規和監管機構有關規范性文件的規定,有助于減
少和規范公司與關聯方的關聯交易。
    (四)本所律師核查了與上述關聯交易相關的文件,認為公司與關聯方發生的
上述關聯交易真實、有效,不存在損害公司及非關聯股東利益的情形。
    (五)根據發行人提供的資料,并經本所律師核查,發行人已對有關關聯交易
和避免同業競爭的承諾和措施進行了充分披露,不存在重大遺漏和重大隱瞞。
    二十一、發行人的主要財產的補充核查
    (一)發行人新增房產
    根據廣州市國土資源和房屋管理局核發的粵房地權證穗字第 0550000081 號《房
地產權證》,發行人擁有位于廣州開發區東區東眾路 42 號的房屋,房屋所有權取得
方式為自建,建筑面積為 10,316.49 平方米。
    (二)發行人及其控股子公司新增國有土地使用權
    1、根據廣州市人民政府核發的穗府國用(2011)第 05000128 號的《國有土地使
用權證》,發行人取得位于廣州開發區東區連云路以西 BP-I-6 地塊的國有土地使用
                                   3-3-1-3-100
權,土地用途為工礦倉儲用地,使用權類型為出讓,使用權面積為 8,652 平方米,
終止日期為 2061 年 6 月 20 日。
       2、根據太倉市人民政府核發的太國用(2011)第 008007318 號的《國有土地使
        ,
用權證》 發行人控股子公司蘇州迪森取得位于港區戚浦塘以南、浮宅西路以北的地
號為 008-016-0015000 的國有土地使用權,土地用途為工業用地,使用權類型為出讓,
使用權面積為 24,199.3 平方米,終止日期為 2061 年 5 月 9 日。
       (三)發行人之控股子公司新增尚未取得權證的土地使用權
       2011 年 12 月 15 日,蘇州迪森與太倉市國土資源局簽訂了《國有建設用地使用
權出讓合同》                            ,蘇州迪森受讓坐落于港區吳淞路南、
            (合同編號:3205852011CR0111)
方橋路東的編號為 008-015-42 的國有建設用地使用權,土地面積為 19,088.6 平方米,
用途為工業工地,土地出讓金價款為 482 萬元,使用權出讓年限為 50 年。截至本補
充法律意見書出具之日,發行人已支付了土地出讓價款,該土地的國有土地使用權
證正在辦理過程中。
       (四)發行人新增知識產權
       截至本補充法律意見書出具之日,發行人及其控股子公司共有 85 項專利、87
項正在申請的專利、5 件注冊商標、12 件正在申請注冊的商標,其中,發行人新增
知識產權的具體情況如下:
       1、新增 34 項專利
  序     專利
                  專利名稱     類型    專利號          證書號        申請日       公告日
  號     權人
                一種用于生物
         迪森                         ZL 2010 1
  1             質成型燃料的   發明                 第 867576 號    2010.06.09   2011.11.23
         股份                         0195992.X
                給料分料裝置
                生物質可燃氣
                水封裝置和使
         迪森                  實用   ZL 2010 2
  2             用該裝置的生                        第 1881546 號   2010.11.01   2011.08.10
         股份                  新型   0587139.8
                物質氣化反應
                系統
                                      3-3-1-3-101
     迪森   旋風除灰生物   實用   ZL 2010 2
3                                               第 1886679 號   2010.11.25   2011.08.10
     股份   質氣化燃燒器   新型   0628507.9
     迪森   高能量生物質   實用   ZL 2010 2
4                                               第 1873708 號   2010.11.25   2011.08.03
     股份   氣化燃燒器     新型   0628517.2
     迪森   生物質立式導   實用   ZL 2011 2
5                                               第 1887427 號   2011.01.06   2011.08.10
     股份   熱油爐         新型   0001963.5
            導熱油爐和旋
     迪森                  實用   ZL 2011 2
6           風燃燒器生物                        第 1887639 號   2011.01.06   2011.08.10
     股份                  新型   0001825.7
            質一體機
            生物質蒸汽鍋
     迪森                  實用   ZL 2011 2
7           爐的自動調節                        第 1949069 號   2011.03.04   2011.09.28
     股份                  新型   0054706.8
            系統
     迪森   生物質蒸餾液   實用   ZL 2011 2
8                                               第 2035363 號   2011.02.22   2011.12.14
     股份   的制備系統     新型   0044305.4
     迪森                  實用   ZL 2011 2
9           蒸餾反應器                          第 2007583 號   2011.02.22   2011.11.23
     股份                  新型   0044291.6
     迪森   生物質旋風熱   實用   ZL 2011 2
10                                              第 2031926 號   2011.05.09   2011.12.14
     股份   風爐           新型   0143013.6
            生物質蒸汽鍋
     迪森                  實用   ZL 2011 2
11          爐二次配風系                        第 2034826 號   2011.05.13   2011.12.14
     股份                  新型   0151940.2
            統
     迪森   耐磨型生態油   實用   ZL 2011 2
12                                              第 2032364 號   2011.03.29   2011.12.14
     股份   旋風分離器     新型   0086150.0
     迪森   可更換型生態   實用   ZL 2011 2
13                                              第 2035920 號   2011.03.29   2011.12.14
     股份   油旋風分離器   新型   0086557.3
     迪森                  實用   ZL 2011 2
14          生物質蒸發器                        第 2011509 號   2011.04.22   2011.11.23
     股份                  新型   0121220.1
     迪森   生物質循環流   實用   ZL 2011 2
15                                              第 2032539 號   2011.04.22   2011.12.14
     股份   化床鍋爐       新型   0121246.6
     迪森   生物質煙氣火   實用   ZL 2011 2
16                                              第 2033260 號   2011.05.04   2011.12.14
     股份   星熄滅裝置     新型   0137798.6
     迪森   立式生物質熱   實用   ZL 2011 2
17                                              第 2031421 號   2011.05.09   2011.12.14
     股份   風爐           新型   0143026.3
            兩段式循環流
     迪森                  實用   ZL 2011 2
18          化床生物質氣                        第 1953875 號   2011.01.06   2011.09.28
     股份                  新型   0001962.0
            化系統
     迪森   生物質氣化反   實用   ZL 2010 2
19                                              第 1952783 號   2010.11.01   2011.09.28
     股份   應系統         新型   0587463.X
                                  3-3-1-3-102
              蓄熱式燃燒裝
       迪森                  實用   ZL 2010 2
20            置以及生物質                        第 1948672 號   2010.11.01   2011.09.28
       股份                  新型   0588136.6
              氣加熱系統
              適應不同堆積
              角度的生物質
       迪森                  實用   ZL 2010 2
21            料倉及采用其                        第 1990978 號   2010.11.01   2011.11.09
       股份                  新型   0588168.6
              的生物質氣化
              反應系統
       迪森   生物質無軸螺   實用   ZL 2011 2
22                                                第 2058617 號   2011.05.19   2012.01.04
       股份   旋給料機       新型   0160998.3
       迪森   生物質臥式水   實用   ZL 2011 2
23                                                第 2063313 號   2011.05.24   2012.01.04
       股份   火管蒸汽鍋爐   新型   0166667.0
       迪森   生物質煙氣制   實用   ZL 2011 2
24                                                第 2062916 號   2011.04.28   2012.01.04
       股份   備系統         新型   0129638.7
       迪森   生物質煙氣旋   實用   ZL 2011 2
25                                                第 2085497 號   2011.04.28   2012.01.25
       股份   風分離器       新型   0129611.8
              生物質水冷式
       迪森                  實用   ZL 2011 2
26            空氣-水蒸汽                         第 2086569 號   2011.06.24   2012.01.25
       股份                  新型   0218432.1
              氣化器
              生物質空氣-
       迪森                  實用   ZL 2011 2
27            水蒸汽氣化系                        第 2089344 號   2011.06.24   2012.01.25
       股份                  新型   0218431.7
              統
       迪森   生物質顆粒輸   實用   ZL 2011 2
28                                                第 2083853 號   2011.06.03   2012.01.25
       股份   送除塵系統     新型   0185742.8
       蘇州   生物質燃料烘   實用   ZL 2011 2
29                                                第 1931403 號   2011.02.22   2011.09.14
       迪森   干系統         新型   0045565.3
       蘇州   生物質棒狀顆   實用   ZL 2011 2
30                                                第 1959449 號   2011.02.22   2011.10.05
       迪森   粒的制備系統   新型   0046450.6
       蘇州   生物質成型燃   實用   ZL 2011 2
31                                                第 1960978 號   2011.03.01   2011.10.05
       迪森   料的制備系統   新型   0050600.0
       蘇州   生物質顆粒卸   實用   ZL 2011 2
32                                                第 1960556 號   2011.03.11   2011.10.05
       迪森   料池           新型   0063087.9
       蘇州   生物質物料刮   實用   ZL 2011 2
33                                                第 1959369 號   2011.03.11   2011.10.05
       迪森   板輸送機       新型   0063088.3
       蘇州   生物質燃料輸   實用   ZL 2011 2
34                                                第 1962075 號   2011.02.22   2011.10.05
       迪森   送溜管         新型   0044661.6
     2、新增 20 項正在申請的專利
                                    3-3-1-3-103
序號   申請人         專利名稱              類型        申請號         申請日
                  高油脂生物質燃料
 1     迪森股份   粉粹機及其粉碎系           發明    201110189523.1   2011.07.07
                  統
 2     迪森股份   生物質粉料燃燒器           發明    201110148519.0   2011.06.03
                  生物質空氣-水蒸汽
 3     迪森股份                              發明    201110173682.2   2011.06.24
                  氣化器
                  生物質空氣-水蒸汽
 4     迪森股份                              發明    201110173673.3   2011.06.24
                  氣化方法
                  生物質旋風式空氣-
 5     迪森股份                              發明    201110173648.5   2011.06.24
                  水蒸汽氣化器
                  生物質水冷式空氣-
 6     迪森股份                              發明    201110173640.9   2011.06.24
                  水蒸汽氣化器
                  生物質空氣-水蒸汽
 7     迪森股份                              發明    201110173628.8   2011.06.24
                  氣化系統
                  生物質空氣-水蒸汽
 8     迪森股份                              發明    201110173627.3   2011.06.24
                  氣化工藝
                  水溶性木焦油復合
 9     迪森股份                              發明    201110327440.4   2011.10.25
                  消毒劑
 10    迪森股份   木醋洗手液                 發明    201110327437.2   2011.10.25
                  生態油霧化轉杯燃
 11    迪森股份                              發明    201110304047.3   2011.09.30
                  燒器
                  生物質空氣-水蒸汽
 12    迪森股份                           實用新型   201120218435.5   2011.06.24
                  氣化器
                  生物質旋風式空氣-
 13    迪森股份                           實用新型   201120218433.6   2011.06.24
                  水蒸汽氣化器
 14    迪森股份   生物質粉料燃燒器        實用新型   201120185784.1   2011.06.03
 15    迪森股份   生物質燃料粉碎機        實用新型   201120238459.7   2011.07.07
                  高油脂生物質燃料
 16    迪森股份                           實用新型   201120237895.2   2011.07.07
                  粉碎系統
                  生物質粉屑定量給
 17    迪森股份                           實用新型   201120463010.0   2011.11.18
                  料機
                  生態油霧化共軸配
 18    迪森股份                           實用新型   201120380476.4   2011.09.30
                  風轉杯燃燒器
                  生態油霧化同軸供
 19    迪森股份                           實用新型   201120377830.8   2011.09.30
                  油轉杯燃燒器
                  利用農林廢棄物制
 20    蘇州迪森   備生物質成型燃料           發明    201110218308.X   2011.08.01
                  的方法
  3、新增 1 件注冊商標
                                     3-3-1-3-104
       申請人        商標圖像        注冊號         商品類別                  申請日
                                                                             2011.10.14-
       迪森股份                      8475409         第 40 類
                                                                             2021.10.13
        4、新增 12 件正在申請注冊的商標
序號      申請人    商標圖像    申請號         商品類別          申請日        法律狀態
 1       迪森股份               9546387         第5類           2011.06.01       受理
 2       迪森股份               9546491        第 40 類         2011.06.01       受理
 3       迪森股份               9546523        第 44 類         2011.06.01       受理
 4       迪森股份               9546813         第4類           2011.06.01       受理
 5       迪森股份               9546821        第 40 類         2011.06.01       受理
 6       迪森股份               9546838         第4類           2011.06.01       受理
 7       迪森股份               9546857         第4類           2011.06.01       受理
 8       迪森股份               9546784         第4類           2011.06.01       受理
 9       迪森股份               9546691         第1類           2011.06.01       受理
 10      迪森股份               9546736         第4類           2011.06.01       受理
 11      迪森股份               9547585         第5類           2011.06.02       受理
 12      迪森股份               9547626        第 40 類         2011.06.02       受理
        (五)根據發行人的承諾,并經本所律師核查,發行人及其控股子公司為自身
                                     3-3-1-3-105
生產經營需要而向銀行貸款,并對其所擁有的應收帳款、熱能運行裝置、機器設備、
房屋、土地使用權等設置了擔保物權。除此之外,發行人對其擁有所有權或使用權
的主要財產未設置抵押、質押等他項權利,亦不存在其他權利受到限制的情形。
    (六)根據發行人提供的材料,發行人擁有所有權或使用權的房產、土地使用
權、知識產權等財產系發行人通過自建、購買、自行研發等方式取得,其中,國有
土地使用權以出讓方式取得。經本所律師核查,除正在申請的商標、專利以及正在
辦理權屬證書的土地尚需履行相關法律程序之外,發行人及其控股子公司擁有所有
權或使用權的財產產權是真實、合法的,財產產權界定清晰,目前不存在產權糾紛
或潛在糾紛。
    二十二、發行人重大債權債務的補充核查
    (一)本所律師審核了公司提供的新增的全部合同資料,并核對了合同原件,
就有關事項詢問了公司相關管理人員,從中確認了目前新增的正在履行和將要履行
的重大合同如下:
    1、發行人新增融資合同及其相關的擔保合同
    (1)2011 年 6 月 8 日,發行人與招商銀行股份有限公司廣州開發區支行簽訂了
《授信協議》(編號:21110676),根據該協議,發行人取得招商銀行股份有限公司
廣州開發區支行提供的人民幣 3,000 萬元的授信額度,授信期間為 12 個月,即從 2011
年 6 月起至 2012 年 6 月止。本授信協議項下一切債務由蘇州迪森、常厚春、馬革作
為連帶責任擔保人。
    2011 年 6 月 21 日,發行人與招商銀行股份有限公司廣州開發區支行簽訂了《借
      (編號:11110672)
款合同》                ,根據該協議,發行人取得招商銀行股份有限公司廣州開
發區支行提供的人民幣 3,000 萬元的銀行借款用于采購原材料,貸款期限為 12 個月,
即自 2011 年 6 月 21 日起至 2012 年 6 月 21 日止,借款利率為定價日適用的中國人民
銀行公布的 12 個月金融機構人民幣貸款基準利率上浮 20%。
    2011 年 6 月 8 日,常厚春、馬革、蘇州迪森簽訂了《最高額不可撤銷擔保書》
(編號:21110678、21110679、21110677),根據該擔保書,常厚春、馬革、蘇州迪森
                                   3-3-1-3-106
為發行人與招商銀行股份有限公司廣州開發區支行簽訂的《授信協議》(編號:
21110676)項下最高額為 3,000 萬元的貸款及其他授信本金余額之和以及利息、罰息、
復息、違約金、保理費用和實現債權的其他相關費用提供保證連帶責任擔保。擔保
期間為擔保書生效之日起至《授信協議》項下每筆貸款或其他融資或借款銀行受讓
的其他應收賬款債權的到期日或每筆墊款的墊款日另加兩年。
    (2)2011 年 7 月 26 日,發行人與興業銀行股份有限公司廣州分行簽署了《流
動資金借款合同》(編號:興銀粵借字(荔灣)第 201107250599),根據該合同,發
行人取得與興業銀行股份有限公司廣州分行提供的人民幣 500 萬元的借款,用于原
材料采購,借款期限為 12 個月,自 2011 年 7 月 26 日至 2012 年 7 月 25 日,借款年
利率為 7.216%。本借款合同為迪森股份與興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂的《應
收帳款最高額質押合同》(編號:興銀粵質字[荔灣]第 201105190198 號)和常厚春與
興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂的《最高額保證合同》(編號:興銀粵保字[荔
灣]第 201105190198 號)擔保范圍內借款。
    (3)2011 年 8 月 2 日,發行人與深圳發展銀行股份有限公司廣州水蔭支行簽訂
了《貸款合同》(編號:深發穗水蔭貸字第 20110418001003 號),根據該合同,發行
人取得深圳發展銀行股份有限公司廣州水萌支行提供的 2,500 萬元銀行借款用于購
買原材料,借款期限為 12 個月(自貸款實際發放之日起算),借款利率為貸款發放
日的人民銀行同檔次貸款基準利率上浮 30%,借款利率按月調整。該貸款合同為編
號為 20110418001 號的《綜合授信額度合同》項下的貸款合同。
    (4)2011 年 8 月 16 日,發行人與中國民生銀行股份有限公司東莞支行簽訂了
《流動資金貸款借款合同》(編號:公借貸字第 99032011290499 號)
                                                            ,根據該合同,
發行人取得中國民生銀行股份有限公司東莞支行提供的人民幣 700 萬元的銀行借
款,用于公司原材料采購日常經營周轉,借款期限為 1 年,自 2011 年 8 月 16 日至
2012 年 8 月 15 日,借款年利率為 7.872%。本借款合同為常厚春與中國民生銀行股份
有限公司東莞支行簽訂的《個人最高額保證合同》
                                          (編號:個高保第 99032011295410-1
號)和馬革與中國民生銀行股份有限公司東莞支行簽訂的《個人最高額保證合同》
(編號:個高保第 99032011295410-2 號)擔保范圍內借款。
                                   3-3-1-3-107
    (5)2011 年 10 月 8 日,蘇州迪森與中信銀行股份有限公司太倉支行簽訂了《綜
          (編號:2011 銀信字第 TC600046 號)
合授信合同》                                 ,根據該合同,中信銀行股份有限
公司太倉支行向蘇州迪森提供 500 萬元的授信額度,授信額度使用期限為自 2011 年
10 月 8 日至 2012 年 9 月 26 日,此綜合授信額度不包括蘇州迪森提供給中信銀行股
份有限公司太倉支行的保證金或存單質押擔保方式項下的金額。
    2011 年 11 月 3 日,迪森股份與中信銀行股份有限公司太倉支行簽訂了《最高額
        (編號:2011 蘇銀最保字第 TC600046-1 號)
保證合同》                                       ,根據該合同,迪森股份為中
信銀行股份有限公司太倉支行自 2011 年 10 月 8 日至 2012 年 9 月 26 日期間因向蘇州
迪森授信而發生的最高額度為 500 萬元的債權提供連帶責任保證擔保,保證期間為
債務履行期限屆滿之日起兩年,每一具體業務合同項下的保證期間單獨計算。
    2011 年 10 月 8 日,郁家清與中信銀行股份有限公司太倉支行簽訂了《最高額保
      (編號:2011 蘇銀最保字第 TC600046-2 號)
證合同》                                       ,根據該合同,郁家清為中信銀
行股份有限公司太倉支行自 2011 年 10 月 8 日至 2012 年 9 月 26 日期間因向蘇州迪森
授信而發生的最高額度為 500 萬元的債權提供連帶責任保證擔保,保證期間為債務
履行期限屆滿之日起兩年,每一具體業務合同項下的保證期間單獨計算。
    (6)2011 年 11 月 21 日,迪森股份與廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行
                      (編號:2005008201100023)
簽訂了《最高額借款合同》                        ,根據該合同,廣州農村商業
銀行股份有限公司新塘支行同意自 2011 年 11 月 21 日至 2014 年 11 月 21 日期間,在
最高借款本金余額人民幣 3,000 萬元內,根據迪森股份的需要,分次向迪森股份發
放借款;每筆借款的利率以借款借據記載為準,借款利率按月調整。
    2011 年 11 月 21 日,常厚春、馬革、李祖芹與廣州農村商業銀行股份有限公司
                              (編號:2005074201100026)
新塘支行簽訂了《最高額保證合同》                        ,根據該合同,常厚
春、馬革、李祖芹為廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行自 2011 年 11 月 21 日
至 2014 年 11 月 21 日期間與迪森股份基于主合同連續發生的最高額不超過 3,000 萬
元的債權提供不可撤銷連帶責任保證擔保,保證期間為自被擔保債權的確定日或履
行期屆滿日起兩年。
                                   3-3-1-3-108
    2011 年 11 月 21 日,迪森股份與廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行簽訂
☆                  (編號:2005074201100027)
了《最高額抵押合同》                        ,根據該合同,迪森股份以其擁有
的位于廣州開發區東區東眾路 42 號的房地產為廣州農村商業銀行股份有限公司新
塘支行自 2011 年 11 月 21 日至 2014 年 11 月 21 日期間與迪森股份基于主合同連續發
生的最高額不超過 3,000 萬元的債權提供抵押擔保,擔保期間至主合同項下的債權
全部清償完畢時止。
    2011 年 12 月 9 日,迪森股份與廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行簽訂《廣
州農村商業銀行借款借據》(編號:2005008201100023001),根據該借據,迪森股份
取得了廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行提供的 1,000 萬元的銀行借款用于
補充流動資金,借款月利率為 7.1067‰,借款期限為自 2011 年 12 月 9 日至 2012 年
12 月 7 日。
    2012 年 1 月 4 日,迪森股份與廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行簽訂《廣
州農村商業銀行借款借據》(編號:2005008201100023002),根據該借據,迪森股份
取得了廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行提供的 1,000 萬元的銀行借款用于
補充流動資金,借款月利率為 7.1067‰,借款期限為自 2012 年 1 月 4 日至 2012 年
12 月 7 日。
    2012 年 1 月 10 日,迪森股份與廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行簽訂《廣
州農村商業銀行借款借據》(編號:2005008201100023003),根據該借據,迪森股份
取得了廣州農村商業銀行股份有限公司新塘支行提供的 1,000 萬元的銀行借款用于
補充流動資金,借款月利率為 7.1067‰,借款期限為自 2012 年 1 月 10 日至 2012 年
12 月 7 日。
    (7)2011 年 12 月 28 日,迪森股份與興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂了《流
              (編號:興粵銀授借字[荔灣]第 201112280139 號)
動資金借款合同》                                            ,根據該合同,迪
森股份取得了興業銀行股份有限公司廣州分行提供的 500 萬元銀行借款用于原材料
采購,借款期限為 12 個月,即自 2011 年 12 月 28 日至 2012 年 12 月 27 日,借款年
利率為 7.216%。本借款合同為迪森股份與興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂的《應
收帳款最高額質押合同》(編號:興銀粵質字[荔灣]第 201105190198 號)和常厚春與
                                   3-3-1-3-109
興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂的《最高額保證合同》(編號:興銀粵保字[荔
灣]第 201105190198 號)擔保范圍內借款。
    (8)2012 年 1 月 19 日,發行人與中國民生銀行股份有限公司東莞支行簽訂了
《流動資金貸款借款合同》(編號:公借貸字第 99032012299454 號)
                                                            ,根據該合同,
發行人取得中國民生銀行股份有限公司東莞支行提供的人民幣 500 萬元的銀行借款
用于公司原材料采購,借款期限為自 2012 年 1 月 19 日至 2012 年 11 月 18 日,借款
年利率為 8.528%。本借款合同為常厚春與中國民生銀行股份有限公司東莞支行簽訂
                      (編號:個高保第 99032011295410-1 號)和馬革與中國民
的《個人最高額保證合同》
生銀行股份有限公司東莞支行簽訂的《個人最高額保證合同》(編號:個高保第
99032011295410-2 號)擔保范圍內借款。
    (9)2011 年 10 月 19 日,迪森股份與中國民生銀行股份有限公司東莞支行簽訂
了《商業匯票貼現協議》(編號:公貼現字第 2011-0384-0397-0-0019-001 號),根據該
協議,中國民生銀行股份有限公司東莞支行同意在 2011 年 10 月 19 日至 2012 年 10
月 18 日期間為迪森股份辦理匯票貼現,貼現額度為不定額貼現額度。
    (10)2011 年 11 月 15 日,迪森股份與招商銀行股份有限公司廣州開發區支行
簽訂了《銀行承兌匯票貼現合同》(編號:第 31111171 號),根據該合同,招商銀行
股份有限公司廣州開發區支行同意迪森股份將其持有的 2 份匯票進行貼現的申請,
申請貼現的匯票票面金額共計 630 萬元,貼現利率為 9.1%,貼現期限均為自 2011 年
11 月 15 日至 2012 年 5 月 1 日。
    (11)2011 年 11 月 25 日,迪森股份與興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂了
《商業匯票貼現合同》
                  (編號:興銀粵銀貼字[荔灣]第 201111250348 號) 根據該合同,
                                                                ,
興業銀行股份有限公司廣州分行同意迪森股份將其持有的 3 份銀行承兌匯票進行貼
現的申請,申請貼現的匯票票面金額共計 600 萬元,每份匯票票面金額均為 200 萬
元,月貼現利率為 7.625‰,其中,2 份匯票的貼現期限均為自 2011 年 11 月 25 日至
2012 年 4 月 17 日, 份匯票的貼現期限為自 2011 年 11 月 25 日至 2012 年 4 月 24 日。
    (12)2011 年 12 月 5 日,迪森股份與興業銀行股份有限公司廣州分行簽訂了《商
                                    3-3-1-3-110
              (編號:興銀粵銀貼字[荔灣]第 201112050717 號)
業匯票貼現合同》                                            ,根據該合同,興
業銀行股份有限公司廣州分行同意迪森股份將其持有的 2 份銀行承兌匯票進行貼現
的申請,申請貼現的匯票票面金額共計 220 萬元,每份匯票票面金額均為 110 萬元,
月貼現利率為 7.625‰,其中,1 份匯票的貼現期限為自 2011 年 12 月 5 日至 2012 年
4 月 17 日,1 份匯票的貼現期限為自 2011 年 12 月 5 日至 2012 年 4 月 19 日。
    (13)2011 年 12 月,招商銀行股份有限公司廣州開發區支行同意迪森股份將其
持有的票面金額為 300 萬的銀行承兌匯票進行貼現的申請,貼現利率為 11.8%,貼現
期限為自 2011 年 12 月 21 日至 2012 年 2 月 27 日。
    2、發行人新增重大銷售合同
    (1)2011 年 4 月 6 日,蘇州迪森與江陰市新威塑膠有限公司簽訂了《生物質鍋
                                      ,
爐供熱節能減排項目合同能源管理協議書》 根據該協議,蘇州迪森在江陰市新威塑
膠有限公司廠區內投資建設一臺 240 萬大卡生物質導熱油鍋爐及成套輔機設備與安
裝工程,江陰市新威塑膠有限公司按照蘇州迪森每月供應的熱能數量向蘇州迪森支
付價款;江陰市新威塑膠有限公司承諾年使用熱量不少于 75 萬萬大卡,合作期間使
用熱量總量達到 750 萬萬大卡時合作期滿;合作期滿后,江陰市新威塑膠有限公司
無償擁有設備唯一永久使用權。
    (2)2011 年 6 月 20 日,迪森股份與東莞徐記食品有限公司簽訂了《生物質鍋
                                      ,
爐供蒸汽節能減排合同能源管理項目合同》 根據該合同,迪森股份負責在東莞徐記
食品有限公司廠區內投資建設生物質鍋爐并向其供應飽和蒸汽,東莞徐記食品有限
公司按照迪森股份每月供應的蒸汽數量向迪森股東支付價款;項目合作期為 10 年;
合作期滿后,迪森股份同意將該項目的產權無償移交給東莞徐記食品有限公司。
    (3)2011 年 7 月 20 日,發行人與中山中粵馬口鐵工業有限公司簽訂了《乳化
                              ,
焦漿節能供汽服務合同變更協議》 根據該變更協議,中山中粵馬口鐵工業有限公司
同意發行人對其乳化焦漿專用鍋爐及燃料輸送系統及其相關的配套設備進行技術改
造,實現以生物質能源替代乳化焦漿為其提供蒸汽服務,改造費用由發行人全額承
擔。
                                     3-3-1-3-111
    3、發行人新增及補充披露的采購合同
    (1)2011 年 8 月 1 日,迪森股份與江蘇鑫和泰機械集團有限公司簽訂《迪森生
                            (協議編號:DSXS2011-07-02)
物質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,江蘇
鑫和泰機械集團有限公司向迪森股份提供二次風機、鼓風機等產品,合作期限為自
2011 年 8 月 1 日起至 2012 年 7 月 31 日止。
    (2)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與廣東良工閥門銷售有限公司簽訂《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-03)
質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,廣東良
工閥門銷售有限公司向迪森股份提供閥門產品,合作期限為自 2011 年 7 月 1 日起至
2012 年 6 月 30 日止。
    (3)2011 年 8 月 1 日,迪森股份與廣州蔭雅環保設備有限公司簽訂《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-04)
質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,廣州萌
雅環保設備有限公司向迪森股份提供布袋除塵器,期限為自 2011 年 8 月 1 日起至 2012
年 7 月 30 日止。
    (4)2011 年 8 月 1 日,迪森股份與泰安市昌信機械設備有限公司簽訂《迪森生
                            (協議編號:DSXS2011-07-05)
物質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,泰安
市昌信機械設備有限公司向迪森股份提供《鑄鐵省煤器投標報價表》中的產品,期
限為自 2011 年 8 月 1 日起至 2012 年 7 月 30 日止。
    (5)2011 年 8 月 1 日,迪森股份與長沙岳麓環保機電廠簽訂《迪森生物質項目
                    (協議編號:DSXS2011-07-06)
輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,長沙岳麓環保
機電廠向迪森股份提供除塵器,期限為自 2011 年 8 月 1 日起至 2012 年 7 月 30 日止。
    (6)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與河北世紀新星管業有限公司簽訂《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-07)
質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,河北世
紀新星管業有限公司向迪森股份提供管件類產品,合作期限為自 2011 年 7 月 1 日起
至 2012 年 6 月 30 日止。
    (7)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與廣州市白云華申空壓機廠簽訂了《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-08)
質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,廣州市
                                     3-3-1-3-112
白云華申空壓機廠向迪森股份提供《空氣壓縮機、冷凍式干燥機、壓縮空氣凈化器
及相關附件等產品,合作期限為自 2011 年 7 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。
    (8)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與廣州賽唯換熱設備制造有限公司簽訂《迪森
                              (協議編號:DSXS2011-07-09)
生物質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,廣
州賽唯換熱設備制造有限公司向迪森股份提供空氣預熱器、爐前給料機等產品,合
作期限為自 2011 年 7 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。
    (9)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與中山伍盛機械設備有限公司簽訂《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-10)
質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,中山伍
盛機械設備有限公司向迪森股份提供空氣壓縮機、儲氣罐、冷干機、壓縮空氣凈化
器、精密過濾器、自動排水器、三聯體調壓閥、高壓軟管等產品,合作期限為自 2011
年 7 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。
    (10)2011 年 7 月 1 日,迪森股份與廣州市金亥貿易有限公司簽訂《迪森生物
                          (協議編號:DSXS2011-07-11)
質項目輔機設備采購購銷協議》                          ,根據該協議,廣州市
金亥貿易有限向迪森股份提供五金配件產品,合作期限為自 2011 年 7 月 1 日起至 2012
年 6 月 30 日止。
    (11)2011 年 8 月 1 日,迪森股份與佛山雙環機電配套有限公司簽訂《迪森生
                            (協議編號:DSXS2011-07-13)
物質項目輔機設備采購購銷協議》                        ,根據該協議,佛山
雙環機電配套有限公司向迪森股份提供除塵器,合作期限為自 2011 年 8 月 1 日起至
2012 年 7 月 30 日止。
    (12)2010 年 12 月 12 日,迪森股份與東莞市寮步永佳家具廠簽訂了《產品購
        ,
銷合同》 根據該合同,迪森股份向東莞市寮步永佳家具廠采購純木質生物質成型顆
粒,采購數量為 1,300-2,000 噸/月(根據迪森股份實際訂單確定)。
    (13)2010 年 12 月 11 日,迪森股份與梅縣興松細木工板有限公司簽訂了《產
            ,
品購銷合同》 根據該合同,迪森股份向梅縣興松細木工板有限公司采購純木質生物
質成型顆粒,采購數量為 1,100-2,000 噸/月(根據迪森股份實際訂單確定)。
    (14)2010 年 12 月 26 日,迪森股份與平遠縣厚鑫新能源開發有限公司簽訂了
                                     3-3-1-3-113
                ,
《產品購銷合同》 根據該合同,迪森股份向平遠縣厚鑫新能源開發有限公司采購純
木質生物質成型顆粒,采購數量為 1,200-2,000 噸/月(根據迪森股份實際訂單確定)。
    (15)2010 年 12 月 16 日,迪森股份與青島鳳翔化工有限公司簽訂了《產品購
        ,
銷合同》 根據該合同,迪森股份向青島鳳翔化工有限公司采購純木質生物質成型顆
粒,采購數量為 1,000-2,000 噸/月(根據迪森股份實際訂單確定)。
    (16)2011 年 4 月 1 日,迪森股份與廣州市粵馬國際運輸代理有限公司簽訂了
            ,
《包銷合同》 根據該合同,廣州市粵馬國際運輸代理有限公司每年向迪森股份供應
不少于 100,000 公噸的棕櫚仁殼,合同期限為自 2011 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日。
    (17)2011 年 10 月 13 日,迪森股份與江西寶華生物新能源有限公司簽訂了《產
            ,
品購銷合同》 根據該合同,迪森股份向江西寶華生物新能源有限公司采購純木質生
物質成型顆粒,采購數量為 1,500 噸/月(最低供貨量)。
    (18)2011 年 10 月,迪森股份與連平縣力天再生能源有限公司簽訂《產品購銷
      ,
合同》 根據該合同,迪森股份向連平縣力天再生能源有限公司采購純木質生物質成
型顆粒,采購數量為 1,000-1,500 噸/月,合同有效期限為自 2011 年 10 月 1 日至 2012
年 3 月 30 日。
    (19)2011 年 10 月,迪森股份與博羅縣長寧鎮創源生物能源廠簽訂《產品購銷
      ,
合同》 根據該合同,迪森股份向博羅縣長寧鎮創源生物能源廠采購純木質生物質粉
狀燃料,采購數量為 1,000 噸/月(最低供貨量),合同有效期限為自 2011 年 10 月 30
日至 2012 年 10 月 30 日。
    (20)2011 年 11 月 14 日,迪森股份與伊藤忠(中國)集團有限公司簽訂《產
品購銷合同》,根據該合同,迪森股份向伊藤忠(中國)集團有限公司采購純木質生
物質成型顆粒,采購數量為 7,500±5%噸(最低供貨數量為 7,125 噸),采購期限為
自 2011 年 11 月 14 日至 2012 年 4 月 30 日。
    (21)2011 年 12 月 18 日,迪森股份與南康市合順生物科技有限公司簽訂了《產
            ,
品購銷合同》 根據該合同,迪森股份向南康市合順生物科技有限公司采購純木質生
物質成型顆粒,采購數量為 1,000 噸/月(最低供貨量)。
                                      3-3-1-3-114
    (22)2011 年 12 月 28 日,迪森股份與福建榮華木業有限公司簽訂了《產品購
        ,
銷合同》 根據該合同,迪森股份向福建榮華木業有限公司采購純木質生物質成型顆
粒,采購數量為 1,000 噸/月(最低供貨量),采購價格為人民幣 1,000 元/噸(含 17%
增值稅)。
    (23)2010 年 12 月 16 日,迪森股份與三亞紫陵木業有限公司瓊海分公司簽訂
了《產品購銷合同》,根據該合同,迪森股份向三亞紫陵木業有限公司瓊海分公司采
購純木質生物質成型燃料,采購數量為 1,200 噸/月(根據需方實際訂單發貨)。
    (24)2011 年 8 月 20 日,迪森股份與廣昌縣易順生物科技有限公司簽訂了《產
            ,
品購銷合同》 根據該合同,迪森股份向廣昌縣易順生物科技有限公司采購純木質生
物質成型燃料,采購數量為 1,000-1,500 噸/月(根據需方實際訂單發貨)。
    經本所律師核查,上述重大合同的簽訂主體合格、內容合法有效、必備條款齊
全,在合同當事人均嚴格履行合同約定的前提下不存在潛在風險,公司不存在已履
行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同。
    (二)根據公司提供的文件資料及書面承諾,并經本所律師核查,公司目前不
存在因環境保護、知識產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因產生的侵權之債。
    (三)依據公司提供的承諾,經本所律師核查,截至本補充法律意見書出具之
日,除已經披露的正在履行的關聯交易外(詳見本補充法律意見書第二十部分“關
                            )
聯交易及同業競爭的補充核查”,發行人與關聯方之間不存在其他重大債權債務,
亦不存在發行人為關聯方提供擔保的情形。
    (四)根據《審計報告》及公司提供的說明,并經本所律師核查,公司截至 2011
年 12 月 31 日金額較大的其他應收、應付款情況如下:
    1、金額較大的其他應收款詳細情況如下:
    序號       債務人/項目名稱    期末余額(元)          款項性質
             廣州凱得投資擔保有
      1                                2,000,000.00     貸款擔保保證金
             限公司
      2      安吉租賃有限公司          1,100,000.00     融資租賃保證金
      3      北京康達律師事務所          800,000.00      預付上市費用
                                  3-3-1-3-115
           廣東正中珠江會計師
     4                                  400,000.00      預付上市費用
           事務所有限公司
           東莞市福祺實業投資
     5                                  354,159.16      租賃廠房押金
           有限公司
    2、金額較大的其他應付款項詳細情況如下:
    序號     債權人/項目名稱     期末余額(元)           款項性質
           廣州市天河區科學技
     1                                2,050,000.00      扶助資金占款
           術局
           可口可樂裝瓶商生產
     2                                  900,000.00     客戶履約保證金
           (佛山)有限公司
     3     中山凱中有限公司             500,000.00     客戶履約保證金
           廣東瑯日特種纖維制
     4                                  500,000.00     客戶履約保證金
           品有限公司
           佛山市三水順通聚酯
     5                                  470,000.00     客戶履約保證金
           切片有限公司
    根據公司提供的說明,經核查,公司截至 2011 年 12 月 31 日金額較大的其他應
收款、其他應付款均因正常的生產經營活動發生,真實、有效。
    二十三、發行人公司章程的制定與修改的補充核查
    截至本補充法律意見書出具之日,發行人未對《公司章程》進行修訂,對本次
首發完成后實施的《公司章程(草案)》進行了修訂,具體修訂情況如下:
    2011 年 11 月 28 日,發行人召開第四屆董事會第八次會議,審議通過了《修改<
公司章程>(草案)的議案》,同意就利潤分配的相關內容對《公司章程(草案)》進
行修訂,并決定將該議案提交公司股東大會審議。
    2011 年 12 月 13 日,發行人召開 2011 年第二次臨時股東大會,審議通過了以上
《修改<公司章程>(草案)的議案》。
    本所律師認為,發行人《公司章程(草案)》的修改履行了法定程序,內容符合
現行法律、法規和規范性文件的規定,合法、有效。
                                 3-3-1-3-116
    二十四、發行人的董事、監事、高級管理人員及其變化的補充核查
    (一)2011 年 11 月,因公司原職工代表監事潘健茹辭去其職工代表監事職務,
公司 2011 年第一次職工代表大會選舉陳佩燕為公司職工代表監事。公司第四屆監事
會第六次會議選舉陳佩燕為公司監事會主席。除此之外,截至本補充法律意見書出
具之日,公司的董事、高級管理人員以及其他監事未發生變化。
    根據發行人提供的資料并經本所律師核查,本所律師認為,發行人職工代表監
事變化履行了必要的法律程序,符合《公司法》及《公司章程》的規定。
    (二)截至本補充法律意見書出具之日,公司新職工代表監事陳佩燕的簡歷以
及公司董事、其他監事簡歷變化情況如下:
    1、董事簡歷
    陳詩君先生:中國國籍,無境外永久居留權,1954 年 6 月出生,本科學歷,高
級工程師。1977 年 7 月至 1997 年 5 月,先后在湖北荊門航空部 605 研究所、湖南株
洲航空部南方動力機械公司、中山市阿普利佳(日資)公司任職;曾擔任深圳松禾
董事總經理、北京方正眾邦數字醫療系統有限公司董事。2010 年 3 月起,擔任公司
董事。現兼任深圳市深港產學研數碼科技有限公司董事長、遼寧榮信電力電子股份
有限公司董事、北鎮市五峰米業加工有限公司董事、深圳邦凱新能源股份有限公司
監事、深圳天驕科技開發有限公司監事、深圳市贏合科技股份有限公司董事。
    容敏智先生:中國國籍,無境外永久居留權。1961 年 6 月出生,博士研究生學
歷,現任中山大學化學與化學工程學院高分子與材料科學系副主任、材料科學研究
所副所長。1986 年至 1990 年在天津大學材料科學與工程系從事科研和教學工作;1994
年 3 月中山大學材料科學研究所高分化學與物理專業博士研究生畢業,獲理學博士
學位,并留校任教;2001 年晉升為教授;2003 年獲博士生導師資格;曾作為高級訪
問學者在香港城市大學物理與材料科學系以及德國凱撒斯勞騰大學復合材料研究所
進行訪問研究;2000 年 4 月至 2011 年 11 月擔任廣東省復合材料學會秘書長;歷任
中國硅酸鹽學會玻璃鋼分會第八、第九屆理事會理事等,現為廣東省復合材料學會
副理事長。2010 年 5 月至今擔任公司獨立董事。
                                  3-3-1-3-117
    2、監事簡歷
    陳佩燕女士:中國國籍,無境外永久居留權,1975 年 2 月出生,大專學歷。1995
年 8 月-1996 年 3 月在貴陽航空液壓件廠工作,任實習會計;1996 年 3 月至 1997 年 9
月在廣園冶金機電開發公司從事會計工作;1997 年 9 月至 2009 年 8 月先后在暖通公
司、迪森設備、迪森技術擔任文員、行政主管、出納等職務;2009 年 8 月至今在公
司先后擔任行政人事主管、行政副經理,現任公司行政人力資源中心行政經理;2011
年 11 月至今擔任公司監事會主席,為職工代表監事。
    張云鵬先生:中國國籍,無境外永久居留權,1979 年 9 月出生,碩士研究生。
2004 年 2 月至 2007 年 3 月,在廣州科技創業投資有限公司擔任投資經理;2007 年 3
月至今,在深圳松禾資本管理有限公司任職,并于 2011 年 1 月 1 日起擔任業務合伙
人;2010 年 3 月至今擔任公司監事。現兼任遼寧科隆精細化工股份有限公司董事、
深圳市今日標準精密機器有限公司董事、深圳市路維電子有限公司董事、深圳市常
興金剛石磨具有限公司董事、安徽力高新能源技術有限公司監事、深圳市德方納米
科技有限公司監事、東莞市華軒幕墻材料有限公司董事。
    根據發行人提供的資料,并經本所律師核查,發行人現有董事、監事和高級管
理人員的任職資格符合我國現行法律、法規、規范性文件及《公司章程》的規定。
    二十五、發行人的稅務和財政補貼收入的補充核查
    (一)新增稅收優惠情況
    1、企業所得稅稅收優惠及其依據
    (1)根據《財政部、國家稅務總局關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄
有關問題的通知》(財稅[2008]47 號)的相關規定,廣東省經濟和信息化委員會、廣
東省財政廳下發的《關于公布 2011 年第三批廣東省資源綜合利用產品(工藝)認定
名單的通知》(粵經信節能[2011]1029 號),發行人取得的《資源綜合利用認定證書》
(綜證書粵資綜[2011]第 074 號)以及廣州開發區地方稅務局《企業所得稅減免優惠
備案表》,公司 2012 年度可享受收入減按 90%計入當年應納稅所得額的企業所得稅
                                   3-3-1-3-118
優惠政策。
    (2)根據《財政部、國家稅務總局關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄
有關問題的通知》(財稅[2008]47 號)的相關規定、蘇州迪森取得的《資源綜合利用
                                 ,蘇州迪森 2012 年度可享受收入減按 90%計入
        (蘇綜證書 2011 第 691 號)
認定證書》
當年應納稅所得額的企業所得稅優惠政策。經核查,蘇州迪森尚未完成企業所得稅
減免優惠備案登記手續。
    2、增值稅稅收優惠及其依據
    (1)根據《財政部、國家稅務總局關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的
通知》(財稅[2008]156 號),對銷售以垃圾(包括城市生活垃圾、農作物秸桿、樹皮
廢渣、污泥、醫療垃圾)為燃料生產的電力或者熱力實行增值稅即征即退的優惠政
策。廣州經濟技術開發區國家稅務局于 2012 年 1 月 21 日出具《減免稅備案登記通
    (穗開國稅減備[2012]100038 號)
知書》                             ,證明迪森股份資源綜合利用產品即征即退稅
收減免已登記備案,自 2012 年 1 月 1 日起執行。
    (2)根據《財政部 國家稅務總局關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值
             (財稅[2011]115 號 )
稅政策的通知 》                   ,對銷售以稻殼、花生殼、玉米芯、油茶殼、棉
籽殼、三剩物、次小薪材為原料生產的熱力、燃料,實行增值稅即征即退 100%的政
策,自 2011 年 8 月 1 日起執行。截至本補充法律意見書出具之日,公司及其控股子
公司蘇州迪森尚未完成該項稅收減免優惠備案登記手續。
    經核查,截至本補充法律意見書出具之日,公司及其控股子公司尚未實際享受
該項稅收優惠。
    綜上,經核查后本所律師認為,發行人及其控股子公司享受的上述稅收優惠合
法、合規、真實、有效。
    (二)2012 年 1 月 13 日,廣州開發區地方稅務局東區稅務分局出具《納稅人、
扣繳義務人涉稅保密信息告知書》(編號:涉密東 2012-006),證明廣州迪森自 2009
年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日向該局實繳地方各稅總額 11,711,370.91 元。
    2011 年 12 月 31 日,廣州經濟技術開發區國家稅務局出具《納稅情況證明》,證
                                    3-3-1-3-119
明發行人自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期間,能按時辦理納稅申報,未發
現發行人在此期間存在其他違反稅收法律法規的行為。
    2011 年 12 月 31 日,雷州市地方稅務局唐家稅務分局、雷州市國家稅務局唐家
稅務分局分別出具《證明》,證明粵西迪森自設立以來嚴格遵守國家有關稅收法律、
行政法規的規定,依法納稅,所執行稅率符合國家法律、行政法規的要求,自設立
之日起至該證明出具之日止,不存在偷稅、漏稅、抗稅、拖欠稅款等違法違規行為,
未受到該等局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,融安縣地方稅務局長安稅務分局出具《證明》,證明廣西迪
森自設立以來遵守國家有關稅收法律、行政法規的規定,依法納稅,所執行稅率符
合國家法律、行政法規的要求,未受到過稽查,未受到該局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,融安縣國家稅務局出具《證明》,證明廣西迪森 2009 年因
經辦人員管理中疏忽少繳納企業所得稅而受到該局行政處罰,除上述事項外,廣西
迪森自 2009 年 1 月 1 日起至該證明出具之日止,未發現偷稅、漏稅、抗稅、拖欠稅
款等違法違規行為,未受到該等局行政處罰。
    2012 年 1 月 11 日,蘇州市太倉地方稅務局出具《證明》,證明蘇州迪森成立以
來未受到稅務行政處罰。
    2012 年 1 月 12 日,江蘇省太倉市國家稅務局出具《證明》,證明蘇州迪森自設
立以來嚴格遵守國家有關稅收法律、行政法規的規定,依法納稅,所執行稅率符合
國家法律、行政法規的要求,自設立之日起至該證明出具之日止,不存在偷稅、漏
稅、抗稅、拖欠稅款等違法違規行為,未受到該等局行政處罰。
    佛山分公司、恩平分公司、東莞分公司、南康分公司和花都分公司亦分別取得
了稅務主管部門出具的證明文件,證明該等分公司未發生重大涉稅違法違規行為。
    本所律師注意到,根據融安縣國家稅務局于 2011 年 11 月 7 日出具的《融安縣
國家稅務局稅務行政處罰決定書》(融安縣國稅罰[2011]4 號),融安縣國家稅務局對
廣西迪森處以 41,216.96 元的罰款。但融安縣國家稅務局已于 2011 年 11 月 15 日出具
《證明》,證明該局于 2011 年 11 月 7 日出具的《融安縣國家稅務局稅務行政處罰決
                                   3-3-1-3-120
定書》(融安縣國稅罰[2011]4 號 )所涉及的廣西迪森的違法行為系廣西迪森相關經
辦人員管理中疏忽所致,經該局檢查后,廣西迪森已自查并糾正,及時補繳相關稅
款和繳納罰款,未對國家稅收造成嚴重危害,不屬于重大違法違規行為,該局對廣
西迪森作出的行政處罰亦不屬于重大行政處罰。因此,本所律師認為,廣西迪森受
到的以上行政處罰不屬于重大行政處罰,不構成本次首發的實質性法律障礙。
    (三)發行人新增的財政補貼收入情況
    1、發行人新增財政補貼及相應依據
    (1)根據蘇州市人民政府發布的《市政府關于認定 2010 年蘇州市循環經濟試
點企業的通知》(蘇府[2010]160 號),蘇州迪森被認定為循環經濟試點企業,并分別
于 2011 年 5 月、2011 年 7 月取得補助資金共 4 萬元。
    (2)根據太倉市人民政府出具的《市政府關于表彰 2010 年度節能工作先進單
位和企業的決定》(太政發[2011]69 號),蘇州迪森于 2011 年 7 月取得節能專項資金
20 萬元。
    (3)根據廣州市財政局出具的《轉下達財政部秸稈能源化利用財政補助資金預
算指標的通知》(穗財工[2011]174 號),發行人于 2011 年 10 月取得秸稈能源化利用
補助資金 329 萬元。
    (4)根據廣州開發區科技和信息化局出具的《關于領取知識產權資助費的通知》
(穗開科資[2011]737 號),發行人于 2011 年 12 月取得知識產權資助費 18.35 萬元。
    (5)根據廣州市知識產權局、廣州市財政局聯合發布的《關于印發<廣州市知
識產權專項資金管理辦法>的通知》
                             (穗知[2007]15 號),發行人于 2011 年取得知識產
權資助費 23.51 萬元。
    (6)根據《太倉市專利專項資金管理辦法》,蘇州迪森于 2011 年 12 月取得知
識產權資助費 0.95 萬元。
    2、發行人新增計入遞延收益的財政補貼及相應依據
    (1)根據廣州經濟技術開發區經濟發展和科技局下發的《關于對廣州迪森熱能
                                   3-3-1-3-121
                                              (穗開經科資[2011]176 號)及
技術股份有限公司市級科技計劃項目資金配套的批復》
穗開經科資[2011]199 號《撥款通知書》,發行人于 2011 年 4 月取得 2 萬噸/年生態油
廠項目資金配套資助人民幣 70 萬元。
☆    (2)根據廣州開發區科技和信息化局出具的《關于對廣州迪森熱能技術股份有
限公司省級科技計劃項目資金配套的批復》                      ,廣州開發區科
                                      (穗開科資[2011]613 號)
技和信息化局同意就發行人在廣東省科技廳、廣東省財政廳立項的 2010 年省創新型
企業實施技術創新工程試點項目向發行人撥付 35 萬元配套資助,分二次撥付,發行
人已于 2011 年 10 月取得首次撥付款 24.5 萬元。
    (3)根據融安縣人民政府科學技術局、融安縣人民政府財政局出具的《關于下
達 2011 年融安縣第一批應用技術研究與開發計劃課題的通知》融科綜字[2011]1 號)
                                                      (                    ,
廣西迪森可取得 30 萬元生物質塊狀燃料關鍵技術攻關及產業化項目經費補助。廣西
迪森已 2011 年 8 月取得研究經費補助 18 萬元。
    (4)根據江蘇省科學技術廳與蘇州迪森簽訂的《江蘇省科技項目合同》,蘇州
迪森于 2011 年 12 月取得 “利用農林廢棄物制備生物質成型燃料技術研究與應用示
范”項目經費補助 30 萬元。
    (5)根據廣州市科技和信息化局、廣州市財政局出具的《關于下達 2011 年第
                      (穗科信字[2011]233 號) 發行人于 2011 年 11 月取得廣州
九批科學技術經費的通知》                      ,
市生物質能源技術重點實驗室項目經費補助 100 萬元。
    (6)根據融安縣人民政府科學技術局和融安縣人民政府財政局聯合下發的《關
于下達 2010 年融安縣應用技術研究與開發計劃課題的通知》(融科綜字[2010]1 號),
廣西迪森于 2011 年 8 月取得 “《木材廢棄物生物質能固化成型關鍵技術攻關與產業
化示范》及《利用農林廢棄物制備生物質成型燃料技術研究與應用示范》”項目配套
支持資金專項支持經費 10 萬元。
    經核查,本所律師認為,發行人享受的上述財政補貼合法、合規、真實、有效。
                                   3-3-1-3-122
    二十六、發行人的環境保護、產品質量技術等標準的補充核查
    (一)環境保護
    2011 年 7 月 25 日,發行人取得了廣東省環境保護產業協會核發的《廣東省環境
            (編號:GDHR-2011-010)
保護產品證書》                     ,根據該證書,發行人申請的“生物質成型
燃料”符合廣東省環境保護產品有關條件,有效期為自 2011 年 7 月 25 日起至 2014
年 7 月 24 日止。
    2012 年 1 月 5 日,廣州開發區建設和環境管理局出具《證明》,證明發行人“在
我轄區內環保審批手續齊全,主要污染物均能穩定達標排放,滿足總量控制要求。
該公司依法領取了排污許可證并達到了排污許可證的要求。該公司環保設施穩定運
轉率達 95%以上,并按規定繳納排污費。該公司自 2009 年 1 月 1 月至 2011 年 12 月
31 日,未發生重大環境污染事故,未發現該公司有違反國家環境保護相關法律、法
規的記錄,亦未受到我局行政處罰”。
    2012 年 1 月 11 日,太倉市環境保護局出具《證明》,證明蘇州迪森自設立之日
起至該證明出具之日止,未發生違反國家有關環境保護法律、行政法規的情形,未
受到該局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,融安縣人民政府環境保護局出具《證明》,證明廣西迪森自
2009 年 5 月 1 日起至今,未發生環境污染事故,未受到該局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,雷州市環境保護局出具        ,
                                             《證明》 證明粵西迪森自設立以來,
嚴格遵守國家有關環境保護法律、行政法規的規定,自設立之日起至該證明出具之
日止,未發生違反國家有關環境保護法律、行政法規的情形,未受到該局行政處罰。
    佛山分公司、恩平分公司、東莞分公司、南康分公司和花都分公司亦分別取得
了環保主管部門出具的證明文件,證明該等分公司遵守有關環境保護法律法規,未
受到該等環保主管部門行政處罰。
    (二)產品質量
    2012 年 1 月 21 日,廣州市蘿崗區質量技術監督局出具《證明》,證明自 2009 年
                                  3-3-1-3-123
1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日,該局暫未發現廣州迪森違反質量技術監督法律法規
行為。
    2012 年 1 月 9 日,蘇州市太倉質量技術監督局出具《證明》,證明蘇州迪森自設
立以來嚴格遵守國家有關質量技術監督法律、行政法規的規定從事生產經營活動;
自設立之日起至該證明出具之日止,未發生違反國家有關質量技術監督法律、行政
法規的情形,未受到該局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,融安縣質量技術監督局出具《證明》,證明廣西迪森自 2009
年 1 月 1 日起至今,未發生特種設備安全事故,未受到該局行政處罰。
    2011 年 12 月 31 日,廣東省雷州市質量技術監督局出具《證明》,證明粵西迪森
自設立以來嚴格遵守國家有關質量技術監督法律、行政法規的規定從事生產經營活
動;自設立之日起至該證明出具之日止,未發生違反國家有關質量技術監督法律、
行政法規的情形,未受到行政處罰。
    (三)安全生產
    1、發行人及其子公司的安全生產情況
    2012 年 1 月 4 日,廣州蘿崗區安全生產監督管理局出具意見,
                                                           “據核查,廣州迪
森熱能技術股份有限公司自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期間,重視安全生
產工作,在我區沒有發生過較大以上生產安全事故,沒有受到安全生產行政處罰”。
    公司各子公司、分公司亦分別取得了安監主管部門出具的證明文件,證明該等
公司自設立以來認真貫徹執行安全生產法律法規,未發生過重大安全生產責任事故。
    2、恩平分公司
    本所律師注意到:2011 年 11 月 24 日,恩平分公司生產車間發生火災事故,造
成 7 人受傷。事故發生后,公司在第一時間向恩平市人民政府及相關部門匯報了事
故情況,積極配合相關部門的調查工作,并妥善地處理了受傷員工及家屬的安撫工
作,2011 年 12 月 9 日及 2012 年 1 月 28 日,2 名受傷員工因醫院救治無效去世,其
他受傷員工中 3 人經醫院治療已痊愈,2 人正在康復中。
                                   3-3-1-3-124
    (1)事故認定及調查處理
    恩平市安全生產委員會認定上述事故為火災事故,經恩平市人民政府同意轉由
公安消防部門按消防有關法律法規調查處理。2012 年 1 月 20 日,恩平市公安消防大
隊出具《火災事故認定書》(恩公消大隊認字[2012]第 0001 號),該次火災事故主要
原因為主車間地坑內通風條件不足,粉塵積聚,2 號提升機皮帶與內壁摩擦發熱引
機內積存的木屑起火,再引起地坑內積聚的粉塵發生爆燃引起火災。
    經核查,恩平分公司未因該次火災事故而受到行政處罰,當地安全生產委員會
亦出具了恩平分公司報告期內未發生重大安全生產責任事故的證明。
    (3)事故對公司的影響
    根據公司提供的資料及說明,本次火災事故導致的財產損失合計為 61.34 萬元。
本所律師核查了公司與太平洋財產保險股份有限公司廣東分公司簽訂的《財產基本
險保險單》及公司向其提供的財產險資料,認為:恩平分公司本次事故中毀損的機
器設備均屬承保標的項目;保險人實際應支付的保險賠款經其委托的保險公估機構
確認之后即可支付給發行人。此外,恩平分公司存貨未因本次事故發生毀損或跌價
情況。
    經核查,人員發生事故傷害之后,公司已按照相關規定及時向社會保險管理部
門提交了工傷認定申請,截至本補充法律意見書出具之日,發行人已取得 5 人的工
傷認定書,另外 2 人的工傷認定申請正在審核中,預計近期可取得。根據公司提供
的資料及說明,截至 2012 年 2 月 6 日,已經支付的受傷人員醫藥費合計為 190.77 萬
元,其中公司以員工借款形式累計支付 52.98 萬元,其余為公司大股東墊付。根據
工傷保險的相關規定,待具體手續辦理完畢之后,社會保險管理部門應可支付相關
醫藥費款項。此外,根據工傷保險的相關規定,發行人已協同工亡員工家屬向社會
保險管理部門申請從工傷保險基金中領取一次性工亡補助金及喪葬補助金合計約為
79.84 萬元,待具體補助手續辦理完畢之后,社會保險管理部門應可支付該等款項。
同時,發行人還協同工亡員工家屬向社會保險管理部門申請從工傷保險基金中領取
供養親屬撫恤金,待具體補助手續辦理完畢之后,社會保險管理部門應可按規定支
付相關款項。
                                  3-3-1-3-125
    此外,事故發生之后,雖然恩平分公司進行了停產整改,但因其設計產能為年
產BMF3萬噸,僅占公司現有產能的9.68%,且預計恩平分公司近期可恢復生產,所
以恩平分公司停產整改未對公司整體生產經營造成重大不利影響。
    本所律師經過上述核查之后認為,本次火災事故受損財產金額較小,且均已投
保,并在保險公司承保范圍之內,存貨亦未因本次事故發生毀損或跌價情況,公司
財產未遭受重大損害;公司已按規定參加工傷保險并為員工繳納工傷保險費,傷亡
員工的醫藥費、補助金等費用應可自工傷保險基金獲得賠付,公司的財務狀況受到
的影響較小;且恩平分公司停產整改對公司整體生產經營影響較小,因此,本次事
故未對公司產生重大不利影響。
    綜上,本所律師認為:恩平分公司本次火災事故由恩平市安全生產委員會及恩
平市公安消防大隊調查認定,恩平市公安消防大隊已出具了火災事故認定書,確認
了事故原因,調查程序及處理符合《生產安全事故報告和調查處理條例》及《火災
事故調查規定》的相關規定;發行人已經總結教訓,排查可能存在的隱患,恩平分
公司業已嚴格落實了相關整改措施并擬提出復工申請;發行人及其各子公司、分公
司在報告期內均認真貫徹執行安全生產法律法規,未發生過重大安全生產責任事故;
發行人及恩平分公司未因本次火災事故而受到行政處罰,根據當地安全生產主管部
門安全生產委員會出具的證明并綜合事故的原因、經過、經濟損失、善后處理、整
改措施等方面判斷,本次事故不屬于重大違法違規行為,不會對發行人本次首發產
生實質性影響。
    二十七、訴訟、仲裁或行政處罰的補充核查
    2011 年 8 月 11 日,廣州市凱聞食品發展有限公司因與發行人之間的合作合同糾
紛向增城市人民法院提起訴訟,被告為迪森股份及佛山市三水金廣鍋爐安裝有限公
司。廣州市凱聞食品發展有限公司請求法院判令解除其與發行人在 2010 年 2 月 10
日簽訂的《生物質成型燃料(BMF)鍋爐節能減排項目合作合同》(合同編號:
YQ-BMF-10014),并拆除鍋爐,恢復原狀;發行人返還 15 萬元合同履約保證金;發
                                 3-3-1-3-126
行人賠償原告的土建工程及其他投資費用 265,694.95 元的 1.5 倍,即 398,542.425 元;
發行人及佛山市三水金廣鍋爐安裝有限公司共同賠償原告的損失 29.1 萬元;發行人
及佛山市三水金廣鍋爐安裝有限公司承擔訴訟費。2011 年 8 月 16 日,增城市人民法
院向發行人發出《應訴通知書》((2011)穗增法民二初字第 731 號)。2011 年 8 月 23
日,增城市人民法院向發行人發出傳票,通知發行人于 2011 年 10 月 8 日出庭。
    經核查,2010 年 2 月 10 日,發行人與廣州市凱聞食品發展有限公司簽訂《生物
                                         (合同編號:YQ-BMF-10014)
質成型燃料(BMF)鍋爐節能減排項目合作合同》                        ,約定
由發行人為其投資 BMF 導熱油爐一臺、0.5 噸蒸氣發生器一臺及成套輔機設備,通
過出售熱量回收投資和取得收益。根據合同約定,廣州市凱聞食品發展有限公司負
責完成鍋爐房的基礎設施及鍋爐房外部配套工程,發行人負責項目環評及鍋爐安檢
辦證,廣州市凱聞食品發展有限公司應積極配合發行人辦理項目相關的報批、報裝
等各類手續。雙方約定合同履約保證金為 20 萬元,如一方違約,應按照合同履約金
的 1.5 倍向守約一方進行賠償。2010 年 7 月 5 日,發行人與佛山市三水金廣鍋爐安
裝有限公司簽訂了《凱聞食品 BMF 鍋爐項目工程承包合同》。根據合同約定,發行
人委托佛山市三水金廣鍋爐安裝有限公司負責廣州市凱聞食品發展有限公司的鍋爐
房安裝工程,并負責辦理本工程有關技術監督局的手續、領取使用證。
    根據發行人的說明,迪森股份按照與廣州市凱聞食品發展有限公司之間的合同
約定完成了鍋爐的安裝及調試。由于廣州市凱聞食品發展有限公司拒絕支付其應支
付的履約保證金、拖欠發行人的熱量款項、并且阻撓發行人及發行人委托的佛山市
三水金廣鍋爐安裝有限公司正常辦理鍋爐使用證,導致發行人與其簽署的合同無法
繼續履行。現發行人已向廣州市凱聞食品發展有限公司提起反訴,請求增城市人民
法院判令廣州市凱聞食品發展有限公司賠償發行人鍋爐投資損失 120 萬元;判決確
認發行人有權沒收廣州市凱聞食品發展有限公司已交的 10 萬元履約保證金,并判令
廣州市凱聞食品發展有限公司向發行人支付拖欠的履約保證金 10 萬元及違約金 30
萬元;判令廣州市凱聞食品發展有限公司賠償發行人因合同解除而導致的預期利益
損失 197 萬元(預期利益損失共 247 萬元,扣減違約金 30 萬元及履約保證金 20 萬
                                  3-3-1-3-127
元后,廣州市凱聞食品發展有限公司應補足 197 萬元);判令廣州市凱聞食品發展有
限公司向發行人支付拖欠的供熱款 115,509.62 元及相應利息 5,007.75 元;判令廣州市
凱聞食品發展有限公司承擔本案全部訴訟費用。
    截至本補充法律意見書出具之日,上述訴訟正在進行當中。經核查,除上述訴
訟之外,發行人及其控股子公司不存在其他的訴訟或仲裁情況。鑒于公司在上述訴
訟中可能承擔的費用較小,本所律師認為,上述訴訟不會對發行人本次首發產生實
質性影響。
    二十八、發行人利潤分配相關事宜的補充核查
    (一)經核查,發行人報告期內的利潤分配政策及利潤分配情況、上市后的利
潤分配政策及分紅規劃等如下:
    1、報告期內發行人的利潤分配政策
    發行人于 2010 年 3 月 26 日召開 2009 年度股東大會,全體股東一致同意對公司
章程進行全面修訂。
    (1)根據修訂前的公司章程,公司的利潤分配政策為:
    公司分配當年稅后利潤時,應當首先提取利潤的百分之十列入公司法定公積金,
并提取利潤的百分之五至百分之十列入法定公益金。公司法定公積金累計額為公司
注冊資本的百分之五十以上時,可不再提取公司法定公積金。如公司的法定公積金
不足以彌補上一年度公司虧損,在依照本條前款規定提取法定公積金和法定公益金
之前,應當先用當年利潤彌補上一年度公司虧損。公司在從稅后利潤中提取法定公
積金后,經股東大會決議,可以提取任意公積金或留存待分配利潤。公司彌補虧損
和提取公積金、法定公益金后所余利潤,按股東持有的股份比例分配。股東大會或
者董事會違反前款規定,在公司彌補虧損和提取法定公積金、法定公益金之前向股
東分配利潤的,必須將違反規定分配的利潤退還公司。
    公司依法以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得的溢價款,以及國務院
                                  3-3-1-3-128
財政主管部門規定列入資本公積金的其他收入,應列為公司資本公積金。公司的公
積金應用于下列用途:彌補公司的虧損;擴大公司的生產經營規模;及根據章程的
規定轉增股本。經股東大會決議,公司可按股東持有股份的比例,通過贈送新股將
公積金轉為股本。但將法定公積金轉為股本時,所留存的該項公積金不得少于股本
的百分之二十五。法定公益金應用于公司職工的集體福利。
    公司應每年分配股利,但經股東大會決議同意, 可以不分配利潤。公司當年無
稅后利潤,則不得分配股利。
    公司應以現金、股票或其他合法的方式分配股利。公司向股東分配股利時,應
依法代為扣繳股利收入的應納稅金。
    (2)根據現行有效的《公司章程》,公司的利潤分配政策為:
    按當年稅后利潤,提取利潤的 10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計
額為公司注冊資本的 50%以上的,可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以
前年度虧損的,在依照前款規定提取法定公積金之前,應當先用當年利潤彌補虧損。
公司從稅后利潤中提取法定公積金后,經股東大會決議,還可以從稅后利潤中提取
任意公積金。公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤,按照股東持有的股份比
例分配,但公司章程規定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規定,在公
司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的,股東必須將違反規定分配的
利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。
    公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。
但是,資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時,所留存的該
項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的 25%。
    公司股東大會對利潤分配方案作出決議后,公司董事會須在股東大會召開后 2
個月內完成股利(或股份)的派發事項。
    公司可以采取現金或者股票方式分配股利。
    2、報告期內,發行人的利潤分配情況
                                3-3-1-3-129
    近三年,公司未向股東分配股利,主要原因是 2009 年公司業務仍處于發展的初
期階段,未分配利潤為負;2010 年和 2011 年,公司業務發展迅速,資金需求規模較
大,公司將全部未分配利潤用于業務發展,未進行股利分配。
    3、以前年度滾存利潤的分配政策
    公司 2011 年第一次臨時股東大會決議通過:本次發行股票完成后,發行前的滾
存未分配利潤將由新老股東按照發行后的持股比例共享。
    4、本次發行后的利潤分配政策
    2011 年 12 月 13 日,公司 2011 年第二次臨時股東大會審議通過了《修改公司章
程》(草案)的議案》                                》
                    。根據修訂后的《公司章程(草案),公司發行上市后的利潤
分配政策如下:
    (1)公司具體利潤分配方案由董事會提出,提交股東大會審議。董事會提出的
利潤分配方案需經三分之二以上獨立董事表決通過,并經半數以上監事表決通過。
董事會在利潤分配方案中應說明留存的未分配利潤的使用計劃。
    發放股票股利的,還應當對發放股票股利的合理性、可行性進行說明。
    公司股東大會對利潤分配方案作出決議后,公司董事會須在股東大會召開后 2
個月內完成股利(或股份)的派發事項。
    (2)公司的利潤分配政策應重視對投資者的合理投資回報,同時兼顧公司的可
持續發展及經營能力,利潤分配政策應保持連續性和穩定性。公司可以采取現金或
股票等方式分配利潤,利潤分配不得超過累計可分配利潤的范圍,且利潤分配政策
不得違反中國證監會和證券交易所的有關規定。
    (3)在滿足公司正常生產經營的資金需求情況下,如無重大投資計劃或重大現
金支出等事項發生,公司應當采取現金方式分配股利,以現金方式分配的利潤不少
于當年實現的可分配利潤的 20%,在確保足額現金股利分配的前提下,公司可以另
行增加股票方式分配利潤。公司應當采取有效措施保障公司具備現金分紅能力,在
                                  3-3-1-3-130
有條件的情況下,公司可以進行中期現金分紅。重大投資計劃或重大現金支出是指
以下情形之一:
    1)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或購買設備累計支出達到或超過
公司最近一期經審計凈資產的 50%,且超過 5,000 萬元;
    2)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或購買設備累計支出達到或超過
公司最近一期經審計總資產的 30%。
    上述重大投資計劃或重大現金支出,應當由董事會批準,報股東大會審議通過
后方可實施。
    (4)公司董事會未提出現金利潤分配預案的,董事會應在定期報告中詳細說明
未分紅的原因、未用于分紅的資金留存公司的用途,獨立董事應對此發表明確意見。
    (5)公司應當制定分紅回報規劃和最近三年的分紅計劃。公司可以根據股東(特
                、
別是公眾投資者)獨立董事和外部監事的意見對分紅規劃和計劃進行適當且必要的
調整。調整分紅規劃和計劃應以股東權益保護為出發點,不得與公司章程的相關規
定相抵觸。
    (6)公司根據生產經營情況、投資規劃和長期發展的需要確需調整利潤分配政
策的,調整后的利潤分配政策不得違反中國證監會和證券交易所的有關規定。有關
調整利潤分配政策的議案應提交公司董事會、監事會審議;提交公司董事會審議的
相關議案需經半數以上董事、并經三分之二以上獨立董事表決通過;提交公司監事
會的相關議案需經半數以上監事表決通過;董事會、監事會在有關決策和論證過程
中應當充分考慮公眾投資者、獨立董事、外部監事的意見;相關議案經公司董事會、
監事會審議通過后,需提交公司股東大會審議。股東大會審議調整利潤分配政策相
關議案的,公司應當為中小股東參加股東大會提供便利。
    (7)存在股東違規占用公司資金情況的,公司應當扣減該股東所分配的現金紅
利,以償還其占用的資金
    5、公司上市后的分紅回報規劃
                                  3-3-1-3-131
    為增加利潤分配政策決策透明度和可操作性,明確本次發行后對新老股東合理
權益的回報,便于股東對公司利潤分配進行監督,公司 2012 年第一次臨時股東大會
審議通過了《廣州迪森熱能技術股份有限公司首次公開發行股票并上市后股東分紅
                        》
回報規劃(2012-2014 年),有關分紅回報規劃如下:
    (1)制定分紅回報規劃和計劃的考慮因素
    公司著眼于長遠和可持續發展,在綜合考慮公司經營發展實際、股東要求和意
愿、社會資金成本、外部融資環境等因素的基礎上,建立對投資者持續、穩定、科
學的回報機制。
    (2)制定分紅回報規劃和計劃履行的決策程序
    公司董事會結合具體經營數據,充分考慮公司盈利規模、現金流量狀況、發展
階段及當期資金需求,并結合股東(特別是公眾投資者)、獨立董事和外部監事的意
見,制定年度或中期利潤分配方案,并經公司股東大會表決通過后實施。
    (3)分紅回報規劃制定原則
    分紅回報規劃充分考慮和聽取了股東                    、
                                    (特別是公眾投資者) 獨立董事和外部監
事的意見。在滿足公司正常生產經營的資金需求情況下,如無重大投資計劃或重大
現金支出等事項發生,公司應當采取現金方式分配股利,以現金方式分配的利潤不
少于當年實現的可分配利潤的 20%,在確保足額現金股利分配的前提下,公司可以
另行增加股票方式分配利潤。公司應當采取有效措施保障公司具備現金分紅能力,
在有條件的情況下,公司可以進行中期現金分紅。重大投資計劃或重大現金支出是
指以下情形之一:
    1)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或購買設備累計支出達到或超過
公司最近一期經審計凈資產的 50%,且超過 5,000 萬元;
    2)公司未來十二個月內擬對外投資、收購資產或購買設備累計支出達到或超過
公司最近一期經審計總資產的 30%。
                                3-3-1-3-132
    上述重大投資計劃或重大現金支出,應當由董事會批準,報股東大會審議通過
后方可實施。
    (4)股東分紅回報規劃的調整決策機制
    公司每三年重新審視分紅回報規劃和計劃,公司可以根據股東(特別是公眾投
      、
資者) 獨立董事和外部監事的意見對分紅規劃和計劃進行適當且必要的調整。調整
分紅規劃和計劃應以股東權益保護為出發點,不得與公司章程的相關規定相抵觸,
并保證調整后的股東回報計劃不違反分紅回報規劃制定原則。
    (5)未來三年分紅回報具體規劃(2012-2014 年)
    公司在足額預留法定公積金、任意公積金以后,在滿足公司正常生產經營的資
金需求情況下,如無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生,公司應當采取現金
方式分配股利,以現金方式分配的利潤不少于當年實現的可分配利潤的 20%,在確
保足額現金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票方式分配利潤。公司在每個
會計年度結束后,由公司董事會提出分紅預案,并提交股東大會審議。公司接受所
有股東、獨立董事、監事和公眾投資者對公司分紅的建議和監督。
    6、未分配利潤的使用計劃
    公司每年現金分紅不得少于當年實現的可分配利潤的 20%,公司留存未分配利
潤主要用于擴大生產規模、購建熱能運行裝置、購買設備、對外投資、收購資產以
及研發投入等方面,以擴大產銷規模,提升公司研發水平,增強公司持續盈利能力,
促進公司快速發展,實現公司未來發展規劃目標,實現股東利益最大化。
    (二)經核查,本所律師認為,發行人建立了有效的利潤分配政策決策機制,
利潤分配政策注重對投資者穩定、合理的回報,有利于保護投資者合法權益,有利
于公司的長遠發展,發行人上市后適用的《公司章程(草案)》中關于利潤分配的相
關政策注重給予投資者穩定分紅回報,有利于保護投資者的合法權益;發行人《公
司章程(草案)》及《招股說明書》中關于利潤分配事項的規定和相關信息披露符合
有關法律、法規、規范性文件的規定;發行人股利分配決策機制健全、有效,并有
                                3-3-1-3-133
利于保護公眾股東的合法權益。
    二十九、結論性意見
                            、
    本所律師根據《暫行辦法》《編報規則》及其他法律、行政法規、規范性文件
                                            、
的規定,對迪森股份作為發行人符合《暫行辦法》《編報規則》規定的事項及其他
任何與本次首發有關的法律問題進行了核查和驗證。本所律師認為,發行人在各方
面均已符合股份有限公司公開發行股票并在創業板上市的資格和條件;《招股說明
                              、                、                    》
書》及其摘要引用的《法律意見書》《律師工作報告》《補充法律意見書(一)、
《補充律師工作報告(一)》及本補充法律意見書的內容適當。
    本補充法律意見書一式四份,具有同等法律效力。
    (以下無正文)
                                3-3-1-3-134
(此頁無正文,僅為《北京市康達律師事務所關于廣州迪森熱能技術股份有限公司
首次公開發行股票并在創業板上市的補充法律意見書(二)》之專用簽章頁)
北京市康達律師事務所(公章)
單位負責人:   付   洋                  經辦律師: 鮑卉芳
                                                     連   蓮
                                                年     月      日
                                3-3-1-3-135
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常年法律顧問:瀛睿律師事務所 簡榮宗律師