統一超 會計師報告


統一超商股份有限公司 公鑒:
前言
統一超商股份有限公司及子公司民國108年及107年9月30日之合併資產負債表,民國
108年及107年7月1日至9月30日、民國108年及107年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、
暨民國108年及107年1月1日至9月30日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併
財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務
報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」
編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對
合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報
表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務
與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工
作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表
示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(六)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子
公司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國108年及107年9月30
日之資產總額(含「採用權益法之投資」)分別為新台幣42,422,134仟元及新台幣
32,900,970仟元,分別占合併資產總額之23%及27%;負債總額分別為新台幣26,160,108仟元
及新台幣16,867,459仟元,分別占合併負債總額之19%及20%;其民國108年及107年7月1日至
9月30日暨民國108年及107年1月1日至9月30日之綜合損益總額分別為新台幣524,668仟元
、新台幣593,659仟元、新台幣1,746,031仟元及新台幣1,627,987仟元,分別占合併綜合
損益總額之18%、20%、18%及17%。

保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之
投資之財務報表倘經會計師核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開財
務報表在所有重大方面有未依照「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員
會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達統一超商股
份有限公司及子公司民國108年及107年9月30日之合併財務狀況,民國108年及107年7月1
日至9月30日暨民國108年及107年1月1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情
事。




資誠聯合會計師事務所

梁益彰
會計師
周建宏

金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第1070303009號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號:(88)台財證(六)第95577號

中華民國108年11月1日