統一超 會計師報告


統一超商股份有限公司 公鑒:
前言
統一超商股份有限公司及子公司民國109年及108年6月30日之合併資產負債表,民國
109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日之合併綜合損益表,
暨民國109年及108年1月1日至6月30日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財
務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告
編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財
務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報
表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務
與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工
作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表
示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(六)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子
公司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國109年及108年6月
30日之資產總額(含「採用權益法之投資」)分別為新台幣43,100,242仟元及新台幣
44,088,394仟元,分別占合併資產總額之21%及24%;負債總額分別為新台幣26,936,702
仟元及新台幣26,700,454仟元,分別占合併負債總額之17%及19%;其民國109年及108年
4月1日至6月30日暨民國109年及108年1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣
15,476仟元、新台幣612,218仟元、新台幣325,295仟元及新台幣1,221,363仟元,分別
占合併綜合損益總額之1%、19%、6%及18%。

保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之
投資之財務報表倘經會計師核閱,對財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開財
務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認
可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達統一超商股份有
限公司民國109年及108年6月30日之合併財務狀況,民國109年及108年4月1日至6月30日、
民國109年及108年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國109年及108年1月1日至6月
30日之合併現金流量之情事。




資誠聯合會計師事務所

梁益彰
會計師
周建宏

金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第1070303009號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號:(88)台財證(六)第95577號

中華民國109年7月30日