大億金茂 會計師報告


大億金茂股份有限公司 公鑒:
前言
大億金茂股份有限公司及子公司(以下統稱「大億金茂集團」)民國112年及111年6月
30日之合併資產負債表,民國112年及111年4月1日至6月30日、民國112年及111年1月1日
至6月30日之合併綜合損益表,暨民國112年及111年1月1日至6月30日之合併權益變動表
、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核
閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國
際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,
本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報
表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務
與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工
作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表
示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註六、(七)所述,大億金茂股份有限公司部分採用權益法之投資
之同期間財務報表未經會計師核閱,該採用權益法之被投資公司民國112年及111年6月30
日採用權益法之投資餘額分別為新台幣42,153仟元及56,848仟元,分別占合併資產總額
之1%及2%,民國112年及111年4月1日至6月30日暨民國112年及111年1月1日至6月30日所
認列採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣(2,309仟元)及(2,591仟
元)暨(4,898仟元)及(5,096仟元),分別占合併綜合損益總額之7%及(7%)暨17%及(7%)。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分採用權益法之投資之同期間財
務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整及揭露之影響外,並未發現上開
合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達
大億金茂集團民國112年及111年6月30日之合併財務狀況,民國112年及111年4月1日至6
月30日、民國112年及111年1月1日至6月30日之合併財務績效,暨民國112年及111年1月1
日至6月30日之合併現金流量之情事。




資誠聯合會計師事務所

田中玉
會計師
葉芳婷

金融監督管理委員會
核准簽證文號:金管證審字第1070323061號
       金管證審字第1110349013號

中華民國112年8月4日