日友 會計師報告
日友環保科技股份有限公司 公鑒：
前言
日友環保科技股份有限公司及子公司民國112年及111年6月30日之合併資產負債表，
民國112年及111年4月1日至6月30日、民國112年及111年1月1日至6月30日之合併綜合損
益表，暨民國112年及111年1月1日至6月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及
合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財
務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中
財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核
閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除民國111年第二季合併財務報表保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華
民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之
程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。
核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核
工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
民國111年第二季合併財務報表保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述，列入上開民國111年第二季合併財務報表之部分非
重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國111年6月30日之資產總額為新台
幣414,083仟元，占合併資產總額之4.05％；負債總額為新台幣187,212仟元，占合併負
債總額之2.58％；其民國111年4月1日至6月30日及民國111年1月1日至6月30日之綜合損
益總額分別為新台幣13,289仟元及新台幣28,684仟元，分別占合併綜合損益總額之8.84
％及5.15％。
無保留結論及保留結論
依本會計師核閱結果，除民國111年第二季合併財務報表保留結論之基礎段所述部分
非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對民國111年第二季合併財務報表可能有所調
整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告
編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報
導」編製，致無法允當表達日友環保科技股份有限公司及子公司民國112年及111年6月30
日之合併財務狀況，民國112年及111年4月1日至6月30日、民國112年及111年1月1日至6
月30日之合併財務績效，暨民國112年及111年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
資誠聯合會計師事務所
黃金連
會計師
于智帆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100348083號
金管證審字第1110349013號
中華民國112年8月11日