應收帳款淨額 ( 385,490) ( 16,796)
應收帳款-關係人淨額 ( 182,640) ( 16,450)
其他應收款-關係人 5,071 2,187
其他金融資產-流動 ( 120,726) ( 88,969)
存貨 46,980 ( 635,746)
應收票據-關係人淨額 577 927
應收票據淨額 73,194 63,957
資產及負債科目之變動
提撥及支付退休金 ( 6,075) ( 7,953)
認列退休金費用 13,843 12,295
應付利息補償金本期提列數 4,316 13,893
處分固定資產(利益)損失 ( 1,033) 119
折舊及攤銷費用(含閒置及出租資產折舊) 9,115 12,351
長期投資已實現投資損失 11,066 3,839
處分長期股權投資利益 ( 6,789) -
依權益法認列之投資收益 ( 90,588) ( 86,012)
存貨跌價及呆滯損失提列數 32,000 -
呆帳費用 7,000 2,671
短期投資跌價損失(市價回升利益) 985 ( 4,363)
調整項目
本期淨利 $ 207,399 $ 334,203
營業活動之現金流量
至9月30日 至9月30日
94年1月1日 93年1月1日
(僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
民國94年及93年1月1日至9月30日
現 金 流 量 表
品 佳 股 份 有 限 公 司
其他流動資產–其他 ( 25,839) ( 7,196)
贖回公司債 ( 788,992) ( 25,952)
存入保證金增加 374 -
支付董監酬勞 ( 5,000) ( 9,000)
發放現金股利 ( 107,385) ( 85,797)
買回庫藏股 ( 98,915) -
融資活動之淨現金流入 405,592 365,292
本期現金及約當現金增加(減少) 44,627 ( 39,738)
期初現金及約當現金餘額 236,123 244,392
期末現金及約當現金餘額 $ 280,750 $ 204,654
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息 $ 135,245 $ 52,432
本期支付所得稅 $ 68,362 $ 116,368
不影響現金流量之理財活動
可轉換公司債轉換普通股股本 $ 6,624 $ 20,106
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所
陳永清、支秉鈞會計師民國九十四年十月二十一日核閱報告。
負責人： 經理人： 主辦會計：
遞延所得稅資產–流動 35,088 ( 12,634)
遞延所得稅資產-非流動 8 3,725
應付票據 405 1,216
應付帳款 162,512 ( 29,868)
應付帳款–關係人 ( 128,027) 102,703
應付所得稅 ( 14,283) ( 41,413)
其他應付款項–關係人 ( 2,718) 684
其他流動負債-其他 37,977 3,740
營業活動之淨現金流出 ( 316,672) ( 388,890)
投資活動之現金流量
短期投資減少(增加) 6,795 ( 10,376)
其他金融資產-流動增加 ( 68,557) ( 23,684)
處分長期股權投資價款 7,124 -
其他金融資產–非流動減少 40,000 37,500
長期股權投資增加 ( 3,761) ( 14,757)
購置固定資產 ( 53,124) ( 5,313)
處分固定資產價款 26,672 -
其他資產-其他減少 558 490
投資活動之淨現金流出 ( 44,293) ( 16,140)
融資活動之現金流量
短期借款增加 325,510 483,541
發行短期票券 110,000 30,000
償還長期借款 ( 30,000) ( 227,500)
舉借長期借款 1,000,000 200,000
