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中國力霸股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日
單位：新台幣仟元
95年度前3季 94年度前3季
營業活動之現金流量：
本期淨損 ($ 1,063,001) ($ 2,678,149)
調整項目:
折舊費用 398,776 435,322
各項攤提 4,416 9,402
閒置資產折舊及跌價損失 8,151 15,777
減損損失 2,697 1,440,547
存貨跌價回升利益 ( 22,251) －
其他收入-閒置資產評價損失迴轉 － ( 424)
處分固定資產損失(利益)淨額 4,096 ( 2,455)
處分投資(利益)損失 ( 141,695) 27,111
按權益法認列之投資損失 478,826 531,406
金融資產評價損失 38,875 －
應收票據-非關係人淨額減少 96,778 99,623
其他應收票據-非關係人增加 ( 7,408) ( 982)
應收票據-關係人淨額減少(增加) 11,715 ( 5,653)
其他應收票據-關係人減少(增加) 82,797 ( 6,518)
應收帳款-非關係人淨額增加 ( 202,713) ( 27,483)
應收帳款-關係人淨額減少 145,409 45,585
其他應收款-非關係人(增加)減少 ( 12,831) 62,534
其他應收款-關係人增加 ( 143,486) ( 206,728)
存貨淨額減少 181,490 338,161
預付款項(增加)減少 ( 120,358) 9,599
其他流動資產減少(增加) 8,849 ( 8,912)
遞延所得稅資產增加 － ( 49,829)
其他資產增加 ( 1,826) ( 1,071)
應付票據-非關係人減少 ( 516,010) ( 229,439)
應付票據-關係人(減少)增加 ( 925) 17,221
其他應付票據增加(減少) 122,578 ( 34,832)
其他應付票據-關係人減少 ( 18,611) ( 24,238)
應付帳款-非關係人增加 109,133 358,657
應付帳款-關係人(減少)增加 ( 2,086) 24,878
應付費用減少 ( 90,495) ( 88,254)
其他應付款項增加(減少) 4,415 ( 22,391)
預收款項增加(減少) 99,381 ( 225,097)
其他流動負債減少 ( 17,169) ( 4,375)
應計退休金負債增加 23,114 4,177
其他負債-其他增加 36,251 34
營業活動之淨現金流出 ( 503,118) ( 196,796)
（接 下 頁）
(承 前 頁)
95年度前3季 94年度前3季
投資活動之現金流量：
其它金融資產-流動減少(增加) $ 51,256 ( $ 22,460)
購入長期股權投資價款 ( 73,445) －
處分短期股權投資價款 － 317
處分長期股權投資價款 717,574 80,782
處分固定資產價款 1,313 27,910
購置固定資產價款 ( 232,007) ( 148,617)
遞延費用增加 ( 7,612) ( 6,522)
存出保證金(增加)減少 ( 1,034) 109,770
投資活動之淨現金流入 456,045 41,180
融資活動之現金流量：
短期借款減少 ( 106,477) ( 588,886)
其他短期借款增加 180,000 265,500
應付短期票券淨額減少 ( 58,783) ( 41,981)
應付公司債增加(減少) 105,000 ( 840,000)
長期借款(減少)增加 ( 101,845) 1,270,660
存入保證金增加(減少) 1,551 ( 1,135)
融資活動之淨現金流入 19,446 64,158
本期現金及約當現金增加(減少) ( 27,627) ( 91,458)
期初現金及約當現金餘額 183,988 144,291
期末現金及約當現金餘額 $ 156,361 $ 52,833
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付所得稅 $ 601 $ 5,302
本期支付利息費用(不含利息資本化金額) $ 429,760 $ 465,908
不影響現金流量之投資及融資活動:
一年內到期之長期負債 $5,281,574 $ 3,215,340
減資彌補虧損數 $3,510,336 $ －
出售長期股權投資未收現數 $1,063,035 $ －
待處分長期投資 $2,674,728 $ －
購置固定資產支付現金數
固定資產購入價款 309,148 178,012
加：期初應付設備款 92,965 44,200
期末未完工程及預付設備款 24,300 49,489
減：期末應付設備款 ( 101,396) ( 64,305)
期初未完工程及預付設備款 ( 93,010) ( 58,779)
固定資產支付現金數 $ 232,007 $ 148,617
(請參閱後附財務報表附註)
董事長: 總經理: 會計主管:
