美隆工業股份有限公司
合 併 現 金 流 量 表
中華民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
101年度 100年度
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營業活動之現金流量-間接法
合併總(損)益 $162,505 ($320,421)
調整項目
折舊費用 96,465 109,289
攤銷費用 51,191 71,988
呆帳費用提列(轉列收入)數 1,096 2,363
存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) (73,957) 116,429
權益法認列之投資損失(收益) 6,795 6,550
處分及報廢固定資產損失(利益) 2,612 336
固定資產轉列費用數 723 584
處分待出售非流動資產損失(利益) 0 (21,056)
處分採權益法之長期股權投資損失(利益) (8,201) 0
金融資產減損損失 0 0
非金融資產減損損失 3,219 99,898
遞延所得稅費用(利益) 53,501 (64,223)
營業資產及負債之淨變動
交易目的金融資產(增加)減少 (30,483) 40,442
應收票據(增加)減少 9,933 (9,729)
應收帳款(增加)減少 (138,911) (157,181)
存貨(增加)減少 62,316 (9,131)
其他流動資產(增加)減少 61,216 (38,074)
其他金融資產(增加)減少 (32,852) 0
其他營業資產(增加)減少 (125) 0
應付票據增加(減少) (11,258) 1,419
應付帳款增加(減少) 35,839 (2,060)
應付所得稅增加(減少) 2,340 (6,565)
應付費用增加(減少) 46,949 (19,699)
其他流動負債增加(減少) 34,748 (3,439)
應計退休金負債增加(減少) (8,769) 734
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營業活動之淨現金流入(流出) 326,892 (201,546)
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投資活動之現金流量
取得以成本衡量之金融資產 (188) 0
增加採權益法之長期股權投資 0 (25,005)
處分採權益法之長期股權投資價款 8,255 0
預付長期投資款增減 (74,637) 0
處分待出售非流動資產價款 0 43,053
購置固定資產 (131,986) (57,032)
處分固定資產價款 3,598 885
存出保證金增減 1,006 357
遞延費用增加 (58,883) (71,498)
受限制資產增減 158,355 (3,378)
購置無形資產 (24,706) (5,809)
其他資產增減 (52,904) (191,242)
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投資活動之淨現金流入(流出) (172,090) (309,669)
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融資活動之現金流量
短期借款增減 150,000 0
存入保證金增減 (36) 1,882
發放現金股利 0 (211,264)
現金增資 6,000 0
現金減資 (207,666) 0
庫藏股票買回成本 (28,366) 0
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融資活動之淨現金流入(流出) (80,068) (209,382)
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匯率影響數 (49,049) 62,556
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本期現金及約當現金淨增減數 25,685 (658,041)
期初現金及約當現金餘額 460,422 1,118,463
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期末現金及約當現金餘額 $486,107 $460,422
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現金流量資訊之補充揭露
不含資本化利息之本期支付利息 $991 $0
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支付所得稅 $10,218 $16,290
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不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產轉列閒置資產 $235,615 $0
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固定資產轉列出租資產 $77,774 $55,245
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閒置資產轉列出租資產 $0 $72,208
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出租資產轉列固定資產 $7,896 $35,285
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累積換算調整數 ($90,219) $176,611
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採權益法評價之長期股權投資股東權益變動轉列資本公積 $299 ($17,356)
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同時影響現金及非現金項目之投資活動
購買固定資產支付現金數
固定資產增加數 $131,836 $300,097
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應付購買設備款增減 $16,539 ($15,308)
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應付長期票據增減 $36,515 ($36,515)
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購買固定資產支付現金數 $184,890 $248,274
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