建弘證券 會計師報告
會計師查核報告
建弘證券投資信託股份有限公司民國九十一年及九十年十二月三十一日之資產負債表
,暨民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金
流量表,業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責
任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工
作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表
所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作
之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之
意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達建弘證券投資信託股份有限公司民國九
十一年及九十年十二月三十一日之財務狀況,暨民國九十一年及九十年一月一日至十二月
三十一日之經營成果及現金流量。
建弘證券投資信託股份有限公司民國九十一年度財務報表重要會計科目明細表,主要
係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意
見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
此致
建弘證券投資信託股份有限公司公鑒
勤 業 會 計 師 事 務 所
會 計 師 郭 慈 容 會 計 師 王 小 蕙
台北市會計師公會會員證第1857號 台北市會計師公會會員證第876號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
(86)台財證(六)第10227號 (76)台財證(一)第13609號
中 華 民 國 九十二年二月十四 日